资金管理的方法

1. 资金管理的方法

资金管理是社会主义国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。财务管理的重要组成部分。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

2. 资金管理的措施有哪些

增强资金管理意识
首先，企业应树立资金进行统一管理的观念，不管是单一企业还是集团企业，在当前形势下，要对资金进行统一管理，规划使用。其次，树立现金流量的观念，在财务管理的具体工作中，为管理人员提供现金流量的信息，除年终提供的现金流量表之外，在日常工作中可根据不同情况，编制现金流且计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。要加强现金流最的控制和分析，严格控制现金流入和流出，保证企业始终具备支付能力和偿债能力。最后，提高企业资金管理的风险意识，要充分估计各个项目风险，谨慎投入资金。
全面提升企业资金管理水平
在当前形势下，不管是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必然趋势。实施企业资金集中管理，对于企业的生存与发展具有重要作用。它有助于企业完善整体资金链，实现整体利益的最大化，有利于集中进行战略方向的调整，有效地降低企业控制成本，提高企业整体信用等级，降低财务成本，优化资金管理体系，提高资金的使用效率。目前，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自身需求对各个子账户的资金进行相应地归集，加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的使用效益。
积极利用计算机技术，保证资金管理
随着计算机信息技术的发展，企业在实施资金的集中管理和监控中可以大力应用计算机技术。在企业中大力利用新的资金管理手段和模式，而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。其次，借助ERP系统的优势，提升企业资金管理效率。ERP 系统简化了采购、销售与财务之间的流程过程，充分利用财务与其他业务之间数据信息的互通，提高管理效率，使资金管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务监管机制。
强化财务监督首先，加强内部管理，对合同事前审批、事中执行、事

3. 资金管理的手段有哪些

您好，很高兴为您解答。资金管理的手段有统收统支方式：该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立帐号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出；但是不利于调动各层次开源节流的积极xing，影响各层次经营的灵活xing，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。拨付备用金方式：拨付备用金是指企业按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。等各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到企业财务部报销以补足备用金。设立结算中心方式：结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。设立内部银行方式：内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部ri常的往来结算和资金调拨、运筹。财务公司方式：财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。其经营范围除抵押放款以外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。我国的财务公司大多是在集团公司发展到一定水平后，由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的，所以，它还担负着集团公司的理财任务。【摘要】
资金管理的手段有哪些【提问】
您好，很高兴为您解答。资金管理的手段有统收统支方式：该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立帐号，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出；但是不利于调动各层次开源节流的积极xing，影响各层次经营的灵活xing，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。拨付备用金方式：拨付备用金是指企业按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。等各分支机构或子公司发现现金支出后，持有关凭证到企业财务部报销以补足备用金。设立结算中心方式：结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。设立内部银行方式：内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部ri常的往来结算和资金调拨、运筹。财务公司方式：财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。其经营范围除抵押放款以外，还有外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。我国的财务公司大多是在集团公司发展到一定水平后，由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立的，所以，它还担负着集团公司的理财任务。【回答】

4. 资金管理的手段有哪些

您好！很高兴为您解答哦！~[心][鲜花]亲，资金管理的手段有统收统支方式:该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门,各分支机构或子公司不单独设立帐号,一切现金支出都通过财务部门付出,现金收支的批准权高度集中在经营者,或者经营者授权的代表手中。【摘要】
资金管理的手段有哪些【提问】
您好！很高兴为您解答哦！~[心][鲜花]亲，资金管理的手段有统收统支方式:该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门,各分支机构或子公司不单独设立帐号,一切现金支出都通过财务部门付出,现金收支的批准权高度集中在经营者,或者经营者授权的代表手中。【回答】
您好！很高兴为您解答哦！~[心][鲜花]亲，现金管理。收到现金需要当面点清，查验真伪，并且在必要的业务单据上双方签字留底；支出现金一定要有经批准的申请单据，另外领取现金人要签字，即使是老板领取现金也需要附上申请单据和签字；及时登记ri记账，做到每ri现金进出全部登记ri记账，库存现金与实际盘点核对上。银行存款的管理。银行收付业务大部分通过网银进行，每一笔支出都要有经批准的申请单据，并附发票或者合同协议，如果当时没有收到发票，需要在ri记账上做标记追踪发票；【回答】

5. 资金管理的措施有哪些

增强资金管理意识
首先，企业应树立资金进行统一管理的观念，不管是单一企业还是集团企业，在当前形势下，要对资金进行统一管理，规划使用。其次，树立现金流量的观念，在财务管理的具体工作中，为管理人员提供现金流量的信息，除年终提供的现金流量表之外，在日常工作中可根据不同情况，编制现金流且计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。要加强现金流最的控制和分析，严格控制现金流入和流出，保证企业始终具备支付能力和偿债能力。最后，提高企业资金管理的风险意识，要充分估计各个项目风险，谨慎投入资金。
全面提升企业资金管理水平
在当前形势下，不管是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必然趋势。实施企业资金集中管理，对于企业的生存与发展具有重要作用。它有助于企业完善整体资金链，实现整体利益的最大化，有利于集中进行战略方向的调整，有效地降低企业控制成本，提高企业整体信用等级，降低财务成本，优化资金管理体系，提高资金的使用效率。目前，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自身需求对各个子账户的资金进行相应地归集，加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的使用效益。
积极利用计算机技术，保证资金管理
随着计算机信息技术的发展，企业在实施资金的集中管理和监控中可以大力应用计算机技术。在企业中大力利用新的资金管理手段和模式，而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。其次，借助ERP系统的优势，提升企业资金管理效率。ERP 系统简化了采购、销售与财务之间的流程过程，充分利用财务与其他业务之间数据信息的互通，提高管理效率，使资金管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节，对企业各个环节进行实时监控，有效发挥财务监管机制。
强化财务监督
首先，加强内部管理，对合同事前审批、事中执行、事

6. 公司资金管理有什么方法

　　资金管理办法

　　第一章 资金决策
　　第一条 资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划，依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况，通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用，分配和监督的方案。
　　第二条 公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行情况。
　　第三条 公司负责人、公司财务负责人（总会计师）和财务部门以及生产、销售、供应等部门领导都要共同参与讨论、研究资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳方案。
　　第四条 资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。
　　第五条 公司领导要经常深入实际，了解掌握市场信息和实际变化，并根据变化了的实际情况，及时调整和完善资金决策方案，确保资金决策的有效执行。

　　第二章 资金计划
　　第六条 资金计划是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的资金决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算。
　　第七条 财务部门要组织做好资金计划的编制工作，各有关部门必须积极予以配合，资金计划主要包括：
　　（1）货币资金计划：按照现金流量表项目分类编制，坚持节约挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。
　　（2）预付账款回收计划：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。
　　（3）应收账款回收计划：应收账款应控制在销售收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲自挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。
　　（4）其他应收款回收计划:必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；公司财务负责人应亲自检查此项工作，及时向公司负责人汇报工作进展情况。
　　（5）存货计划：要加强存货管理，按照节约、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格按照核定的资金占用定额进行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要按照核定的定额进行考核，并根据定额执行情况按规定比例予以奖惩。
　　第八条 公司在编制资金计划时要注意调整安排好资金结构。
　　（一）必须重视安排好流动资产内的占用结构。提高经营资金的经营效果，压缩结算资金的占用，减少沉淀资金总额，盘活存量资产。
　　（二）必须重视安排好净资产与投资规模的结构。公司要量力而行参与投资，对外投资要实施跟踪管理，效益不佳的项目要及时采取措施将投资收回。
　　（三）必须重视调整好资产与负债的结构。通过各种途经补充自有资金，降低资产负债率水平，其中尤其要安排好流动资产与流动负债的结构。
　　（四）必须重视安排好商品的库存结构。根据市场销售情况安排库存额度与商品品种结构，做到以销定进，少留、不留库存。

　　第三章 货币资金的管理
　　第九条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。
　　第十条 公司货币资金来源包括企业自有资金、借入资金及其他政策性资金（如拨款等）。公司借款必须坚持适度筹措原则，关注资金成本，注意防范财务风险。公司在办理借款时，必须有公司董事会或经理办公会的合规性决议，公司财务部门在授权范围内办理融资。
　　第十一条 货币资金岗位分工及授权批准
　　（一）公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
　　（二）公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
　　办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
　　（三）公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
　　（四）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
　　经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
　　（五）公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
　　（1）支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
　　（2）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
　　（3）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
　　（4）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
　　（六）公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
　　（七）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
　　第十二条  现金的管理
　　（一）公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
　　（二）公司必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
　　（三）公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
　　公司借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
　　（四）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
　　（五）出纳人员必须逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账款一致。
　　（六）财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理。
　　（七）出纳人员对银行派出监督现金管理执行情况的检查人员应主动配合，积极提供资料，如实反映情况。
　　（八）现金及有价证券的保管，要符合公安部门及有关部门的规定，确保现金及有价证券的安全完整。
　　第十三条  银行存款的管理
　　（一）公司应严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
　　（二）公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
　　（三）公司应当指定专人定期核对银行账户，每月应及时核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。未达账一般不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分析、查找并附说明。如调节不符，应查明原因，及时处理。
　　（四）经办人领用空白转帐支票必须经财务负责人批准，由出纳员在《空白支票借用登记簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内办妥有关手续到财务部门核销。
　　（五）结算凭证（如汇票、支票等）丢失，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如果造成经济损失的，要由当事人自行负责。
　　（六）预付款应填制用款申请单，必须按照已签订的合同付款有关条款，由单位领导及经办人签字，按照审批付款手续办理。
　　（七）凡办理预付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应督促款项的落实情况，业务结束后，及时将余款清回，否则，由此造成的呆（坏）账损失，追究承办人的责任。
　　（八）任何人不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。
　　（九）公司应根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记账”，对银行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。
　　（十）财务负责人要定期、不定期组织对银行存款余额进行抽查核对。
　　第十四条 其他货币资金的管理
　　（一）对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采用其他货币资金结算办法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。
　　（二）使用上述结算形式，必须建立健全登记制度，由专人负责，责任人应经常与财务部门核对余额，业务结束后应立即清理，余款退回银行账户。
　　（三）不允许以公司账户办理个人信用卡，原已办理的要组织进行清理并通知个人办理有关业务报销清理手续，并将个人信用卡上的余额限期交回财务部。
　　（四）公司经营层因工作需要，经总经理办公会议讨论通过后允许办理企业信用卡，其他人员原则上一律不允许办理企业信用卡。
　　第十五条 工资的结算管理
　　（一）公司职工的工资、奖金、津贴、以及其他工资性收入，应当按规定纳入工资总额。
　　（二）统一发放的工资项目严格执行国家统一规定的工资制度和标准。
　　（三）实行银行代发工资的公司，应与银行签订代发工资合同，代发工资银行一般应选国有商业银行。
　　第十六条  票据及有关印章的管理
　　（一）单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
　　（二）单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
　　按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
　　第十七条  货币资金的监督检查
　　货币资金监督检查的内容主要包括：
　　（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况：重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
　　（二）货币资金授权批准制度的执行情况：重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
　　（三）支付款项印章的保管情况：重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
　　（四）票据的保管情况：重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
　　（五）对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正。
　　第四章 资金控制
　　第十八条 资金控制是指公司各部门应依据预定的资金计划，运用各种可行的方法进行资金管理和监督，通过比较和分析，衡量资金计划的执行情况和经营成果及资金运作情况,同时严格限制不利差异，达到预期目的。
　　第十九条 公司各相关部门要协同配合，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。
　　(一) 要强化货币资金的管理与控制。建立公司适度筹资政策，严格货币资金岗位分工及授权批准制度，严格现金日清日结、银行存款日清月结、其他货币资金及时清理制度。
　　（二）要强化商品采购环节资金的管理与控制。建立商品进货比价采购制度，真正做到“货比三家，择优选择”。
　　（三）要强化商品销售环节的管理与控制。严格控制赊销商品的管理权限，通过商品的优质服务做好现销工作；加强对收入票据的管理，防止票据给企业带来损失。
　　（四）要强化货款回笼环节的管理与控制。严格落实“货款回笼责任制”，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必须追究经手人责任，并将催收货款回笼与经手人的经济利益挂钩列入单位经济责任制考核。
　　（五）要强化对外担保的管理和控制。严格对外担保程序，严禁违规越权办理担保事宜，同时要加强对对外担保的日常动态监控，防范担保风险。
　　（六）要强化对外投资的管理和控制，规范对外投资核算，严格对外投资权限，确保对外投资收益最大化。
　　（七）要强化委托贷款的管理和控制。公司在确保生产经营正常进行的情况下，对富余资金，可以严格按程序办理委托贷款，并按期收本收息，进行动态管理，注意防范贷款损失。
　　（八）要强化资金平衡会议制度。对于公司预算内大额资金支付须由公司财务负责人（总会计师）直接审批，对于预算外项目和超大数额资金调度应建立公司负责人和公司财务负责人（总会计师）联合审批制度，必要时还需公司总经理办公会或董事会决定。
　　（九）要强化财务监督环节的管理与控制。财务部门要加强对公司资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚决不付，对于违反资金管理制度的事项做到坚决不予办理。
　　（十）严格和完善资金的体内循环制度，资金收支必须统一经过公司财务部门进行，做到收支两条线不允许发生资金分流和体外循环现象。
　　第二十条 建立公司银行开户登记备查制度，加强对公司银行开户行为的管理和控制并制订银行账户管理办法。
　　第二十一条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。
　　（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。
　　（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
　　（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
　　（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
　　（五）代控股股东及其他关联方偿还债务。
　　（六）中国证监会认定的其他方式。

　　第五章 附则
　　第二十二条 本办法归本公司计财部负责解释。
　　第二十三条 本办法自发行之日起执行。
　　第二十四条 各子（分）公司参照本办法制定相应的管理办法。

7. 如何制定资金管理办法

资金管理办法  第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。
　　第二条 管理机构
　　1．公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
　　2．结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
　　第三条 存款管理
　　公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
　　第四条 借款和担保业务管理
　　1．借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
　　2．集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
　　3．担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
　　第五条 其他业务的审批
　　1．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
　　2．外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
　　3．利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5．1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5．1万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
　　第六条 资金管理和检查
　　查情况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。
　　1．定期检查各二级公司的现金库存状况；
　　2．定期检查各二级公司的资金部的结算情况；
　　3．定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；
　　4．对二级公司在资金部汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
　　第七条 统计报表
　　各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。

8. 资金管理的控制措施

 某省电信有限公司(以下简称某省电信)主要需求有：1.账户管理。凡属某省电信的所有账户均纳入系统管理，包括及时反映账户的变动情况等。2.资金归集。实现省公司对地市公司、县公司、营业厅四级收入账户资金的日终全额自动归集，实施零余额账户资金汇划，减少资金沉淀。资金归集流程为：支局缴款户、县分公司缴款户斗县分公司收入户、市公司缴款户一市公司收入户一省公司指定账户。资金每日逐级上划。3.资金划拨。实现省公司对地市公司、县公司支出账户(成本户和工程户)日间零余额支付功能、周期累计支付限额的控制功能、日间透支负余额的日终自动归集功能。4.资金信息的实时查询。通过与银行系统直联来集中资金信息，加强对资金流入、流出规律分析、运营资本效率分析、收入回现分析、流动性风险分析等。5.资金流动动态监控：实时掌握各级账户和资金流入、流出信息，对账户开设和大额资金流动进行动态监控，降低资金风险。6.通过系统主动发起资金上划、下拨(主要是额度拨付)，实现内部资金结算功能。7.通过银行系统向财务系统提供银行电子对账单，实现自动对账和生成会计凭证，减少工作量和失误率。 根据某省电信的业务需求，最终制订的方案是采取法人账户透支+普通版银企互联+专业版银企互联三种主要产品组合制订项目实施方案。(一)账户设立省公司在所在地工商银行开立结算账户，同时申请普通版银企互联、专业版银企互联和法人账户透支，用于归集收入、下拨费用及办理其他对外结算业务(省公司开户行以下简称承办行)。各市级公司、直属机关单位、县级分公司、营业厅在工商银行开立收入、成本、工程三个账户，其中收入专户用于收存和上划各类收入，该账户实行资金用途控制，即该账户资金除上划至省公司账户外，工商银行协助管理不发生其他支付;成本和工程专户用于办理各类支付业务，账户实行资金来源控制，即除从公司总部账户拨入的各种费用以及该账户对外支付的退票业务外，工商银行协助管理不接受其他收入款项，同时申请账户日间透支服务。各级电信分公司、营业厅开户行(以下简称协办行)。(二)收入账户的归集在专业版银企瓦联系统中分级设置收入账户的自动归集，采取全额资金上划方式(最小执行额度0元)。(三)成本、工程户零余额管理对成本、工程户采取额度控制+日间透支+日终归零的零余额管理模式。1.清算流程。各级账户在不超过当月用款额度的情况下，对外支付时直接发生透支，日终由系统自动对所有发生支出的成本户、工程户分别进行清算，用省级公司综合户的资金逐级填平地市、县级公司日间支出发生额，使地市、县级公司所有支付账户余额日终归为零。日终省公司综合账户余额=日间余额-各级公司日问对外支付的金额2.用款额度管理。用款额度是某省电信对各分公司零余额成本、工程户的支付控制限额，由工商银行据此为某省电信零余额成本、工程户支付进行账户透支设置。地市电信分公司根据资金预算向省电信申报月度成本户和工程户的支付额度，省公司进行审批、核定，将支付额度调整表通过银企互联接口额度自动传输到普通版网银内管系统，承办行和协办行主动查询审批结果，负责调整处理，并在辖内本级及县公司成本户和工程户之问进行额度分配。 本案例主要利用银行产品为企业设计合理的账户架构、资金调度路线，协助企业控制账户余额和现金流向，实现了企业对账户设置、资金归集和动态监控、管理的要求;通过现金管理咨询和银行产品对接，帮助企业实现提高资金运作效率、降低资金风险和节约资本成本的目的。