2018年1月资产负债表的年初数相差20多万是怎么回事?

1. 2018年1月资产负债表的年初数相差20多万是怎么回事?

1、表内没有固定资产，你看看是不是漏填了。一般企业不会没有固定资产的。
2、实收资本的年初数与期末数串行了，实收资本还有0.01元零头？
3、存货没变化
4、账户趴着10多万
这张表太假了。
具体不平的原因，还需自己对着账簿找原因

2. 资产负债表日上一年的年末数可以和下一年的年初数不同怎么办

调整以前年度损益的事项，
本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项，
企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项。

发生上面这些事项的时候，为了在对以前年度多计或少计的重大盈亏数额进行调整时不至于影响到本年度利润总额，要通过“以前年度损益调整”科目进行调整，调整后，资产负债本年的年初数与上一年的年末数就不一样了。

3. 资产负债表日上一年的年末数可以和下一年的年初数不同怎么办

资产类科目（除累计折旧外）都是年初数+本期借方累计发生额-本期贷方累计发生数=期末余额；负债和权益类科目都是年初数+本期贷方累计发生额-本期借方累计发生额=期末余额
财务软件中:出现结转后，年初数和期末数不平的现象一般是帐务处理过程中有些处理方法没有和软件中相关细节设置同步，导致报表取数公式取不到数据，反映到报表中就产生不平现象。
1、先检查上年帐务处理细节;以确定是否和财务软件中相关细节设置同步;
2、通过反结帐，反记帐，重新梳理一遍数据。
3、如果跨年数据已经启用并有业务发生，只能通过调帐务处理来调报表;
4、如遇软件自身问题只能报软件服务商解决。

4. 资产负债表中资产年末数

1）销售A商品一批，按商品标价计算的金额为312.5万元，由于是成批销售，新华公司给予客户4%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该指商品实际成本为240万。

商业折扣的，以折扣后的金额入账。
借：应收账款351
        贷：主营业务收入312.5*96%=300
                应交税费-应交增值税=300*17%=51
结转成本
借：主营业务成本240
       贷：库存商品240

（2）向本公司销售人员确认并发放自产产品作为福利，该批产品的实际成本为30万，市场售价为50万。
以自产产品作为非货币性福利的，视同销售处理：
做出发放决定时：
借：销售费用58.5
       贷：应付职工薪酬=50*1.17=58.5
发放时：
借：应付职工薪酬58.5
       贷：主营业务收入50
                应交税费-应交增值税=50*17%=8.5
结转成本
借：主营业务成本30
       贷：库存商品30

（3）向丁公司转让一项专利权的使用权，一次性收取使用费30万并存入银行，且不再提供后续服务。

借：银行存款30
        贷：其他业务收入30

（4）销售B原材料一批，增值税专用发票注明售价170万，款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为140万。

借：应收账款198.9
        贷：其他业务收入170
                应交税费-应交增值税=170*17%=28.9
结转成本
借：其他业务成本140
       贷：原材料 140

（5）确认本月设备安装劳务收入。该设备安装劳务合同总收入为280万，预计合同总成本为200万，合同价款在前期签订合同时已收取。采用完工百分比法确认劳务收入。截至到本月末，该劳务的累计完工进度为60%，前期已累计确认劳务收入120万，劳务成本85万。

借：预收账款48
        贷：主营业务收入=280*60%-120=48
借：主营业务成本=200*60%-85=35
        贷：劳务成本35

（6）以银行存款支付管理费用20万，财务费用10万（银行手续费支出），销售费用15万，营业外支出5万。

借：管理费用20
        财务费用10万
        销售费用15
        营业外支出5
         贷：银行存款50

（7）2013年4月新华公司股东大会批准了董事会于2013年1月份提出的利润分配方案，利润分配比例为按2012年净利润的20%向投资者分配现金股利，按2012年净利润的10%提取法定盈余公积（企业尚未做计提盈余公积的会计处理）。2012年净利润150万，2013年1——3月利润已经转入“利润分配——未分配利润”科目，4月初该科目余额为贷方210万。


这一步感觉新华公司的会计处理有点不妥，2013年的利润怎么就急着转入利润分配——未分配利润科目了呢，因为一般是年底的时候才从本年利润转到利润分配——未分配利润。再者，关于盈余公积跨年提取的问题，有待商榷。
以下会计分录未必正确：
提取盈余公积：
借：利润分配——未分配利润=150*0.1=15
        贷：盈余公积
分配股利
借：利润分配——未分配利润=150*0.2=30
       贷：应付股利-应付现金股利 30

（8）企业按季预交所得税，当月未进行所得税费用的核算，未交纳所得税。


无会计处理。

若已知新华公司2013年4月资产负债表中资产的年初数是8000万，那么在2013年4月末资产负债表中资产的年末数是多少万？

资产年末数=8000+351-240-30+30+198.9-140-50=8119.9（未必正确哈，因为没有考虑劳务成本金额，仅供参考。）

5. 资产负债表中资产年末数

1)销售A商品一批，按商品标价计算的金额为312.5万元，由于是成批销售，新华公司给予客户4%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该指商品实际成本为240万。
商业折扣的，以折扣后的金额入账。
借:应收账款351
贷:主营业务收入312.5*96%=300
应交税费-应交增值税=300*17%=51
结转成本
借:主营业务成本240
贷:库存商品240
(2)向本公司销售人员确认并发放自产产品作为福利，该批产品的实际成本为30万，市场售价为50万。
以自产产品作为非货币性福利的，视同销售处理:
做出发放决定时:
借:销售费用58.5
贷:应付职工薪酬=50*1.17=58.5
发放时:
借:应付职工薪酬58.5
贷:主营业务收入50
应交税费-应交增值税=50*17%=8.5
结转成本
借:主营业务成本30
贷:库存商品30
(3)向丁公司转让一项专利权的使用权，一次性收取使用费30万并存入银行，且不再提供后续服务。
借:银行存款30
贷:其他业务收入30
(4)销售B原材料一批，增值税专用发票注明售价170万，款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为140万。
借:应收账款198.9
贷:其他业务收入170
应交税费-应交增值税=170*17%=28.9
结转成本
借:其他业务成本140
贷:原材料
140
(5)确认本月设备安装劳务收入。该设备安装劳务合同总收入为280万，预计合同总成本为200万，合同价款在前期签订合同时已收取。采用完工百分比法确认劳务收入。截至到本月末，该劳务的累计完工进度为60%，前期已累计确认劳务收入120万，劳务成本85万。
借:预收账款48
贷:主营业务收入=280*60%-120=48
借:主营业务成本=200*60%-85=35
贷:劳务成本35
(6)以银行存款支付管理费用20万，财务费用10万(银行手续费支出)，销售费用15万，营业外支出5万。
借:管理费用20
财务费用10万
销售费用15
营业外支出5
贷:银行存款50
(7)2013年4月新华公司股东大会批准了董事会于2013年1月份提出的利润分配方案，利润分配比例为按2012年净利润的20%向投资者分配现金股利，按2012年净利润的10%提取法定盈余公积(企业尚未做计提盈余公积的会计处理)。2012年净利润150万，2013年1--3月利润已经转入“利润分配--未分配利润”科目，4月初该科目余额为贷方210万。
这一步感觉新华公司的会计处理有点不妥，2013年的利润怎么就急着转入利润分配--未分配利润科目了呢，因为一般是年底的时候才从本年利润转到利润分配--未分配利润。再者，关于盈余公积跨年提取的问题，有待商榷。
以下会计分录未必正确:
提取盈余公积:
借:利润分配--未分配利润=150*0.1=15
贷:盈余公积
分配股利
借:利润分配--未分配利润=150*0.2=30
贷:应付股利-应付现金股利
30
(8)企业按季预交所得税，当月未进行所得税费用的核算，未交纳所得税。
无会计处理。
若已知新华公司2013年4月资产负债表中资产的年初数是8000万，那么在2013年4月末资产负债表中资产的年末数是多少万?
资产年末数=8000+351-240-30+30+198.9-140-50=8119.9(未必正确哈，因为没有考虑劳务成本金额，仅供参考。)

6. 资产负债表年初数

资产负债表是反映企业某一时点的财务状况。
    各项目的年初数（今年1月1日的时点数）一般情况下是上一年的年末数（即上年12月31日的时点数）。而年初数在以后每月的资产负债报表中是不变的，用来对比分析每月末与上年年末财务状况发生的变化情况。
    但也有例外的情况，就是当上年年末数有重大的调整时（有时是会计师事务所审核后要求的调整数），而对去年的账已不可能更改了，在不可能调账的情况下，只能在资产负债表中对年初数作相应的调整，这时上年的年末数与今年的年初数就有点差别了。

7. 算资产负债表资产年末数

借：主营业务成本，贷：劳务成本。——这是结转劳务成本到主营业务成本里面去的分录。


资产负债表，是时点指标数据，里面的数据全部是期末余额数据。
资产年末数，也是指的期末的资产余额。

主营业务成本，是损益类科目，月末无余额。


贷：劳务成本，这个分录已经冲减了成本，已经在账本里面减掉了，在做资产负债表的时候，只需结出科目的余额再分析填列就可以了。


再减劳务成本，就减重了。





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8. 资产负债2020年1215159.30元,2021年558800.31元,较上年比较减少了多少?

您好，很高兴能够在这儿跟您相见，我会以最快的速度给您寻找回答问题，请您耐心等待，十分感谢，谢谢您的理解与支持。【摘要】
资产负债2020年1215159.30元,2021年558800.31元,较上年比较减少了多少?【提问】
您好，很高兴能够在这儿跟您相见，我会以最快的速度给您寻找回答问题，请您耐心等待，十分感谢，谢谢您的理解与支持。【回答】
稍等哈【回答】
资产负债2020年1215159.30元,2021年558800.31元,较上年比较减少了656358.99【回答】