公司的税务筹划应该怎么来做呢？

1. 公司的税务筹划应该怎么来做呢？

这几年，税务调查对企业的严厉调查，相信企业也能发现问题。 首先调查的企业太多了。 以前，劳务公司和人力资源公司是被稽查的重点对象，由于虚假开具收据的问题，很多企业被罚款，交给司法机关处理。 现在金税四期即将上线，商贸、医药建筑、金融等行业也同样被纳入了重点稽查名单内。
我相信这里面的信息大家都能看懂，很明显时代在进步，税务大数据化，监察手段越来越严格，以前的那些手段最好都收一收，毕竟现在税务系统完全提供了企业的技术支持，而且正在一步步向前发展。
想要税务筹划一定要在合理合规为前提下进行，不超越税务的红线一丝一毫。 无论是在企业内分割业务还是从外部享受税收政策，这些都是合理合法的。 具体问题具体分析，但不管如何筹划，一定都是在纳税前完成，事后筹划必定违背法纪！
其实，我们现在所说的政策，不仅仅是指国家对某个行业或某个地区出台的税收优惠政策，也指一些地区为发展当地经济出台的地方性税收优惠政策。 我相信企业都知道国家出台的相关政策，那么地方性的税收优惠政策有哪些呢？
首先是对有限公司的税收奖励政策。 目前，在国内的各园区，企业纳税后可享受相应的税收奖励返还。 具体奖励比例为地方保留部分的70％~90％。 当地增值税地方保留为50％，所得税地方保留为40％。 企业所得税和增值税都是当月纳税，下月返还的奖励！

比如浙江一家商贸企业，选择享受江苏园区的返税政策。在去年缴纳增值税500万，企业所得税300万，那么纳税后，该企业共获得当地财政局多少奖励呢?
增值税：500w*50%*80%=200w
企业所得税：300w*40%*80=96w
所以该企业去年共计获得296万税收返还奖励，政府支持。
注：此类政策无需企业实体入驻，只需线上注册企业地址就可享受该政策，全国各地企业都可享受。
除开上述政策外，当企业缺票时，也是很关心的一个问题。企业缺票可选择园区个人独资核定征收政策解决，成立个独后可以公对公转账开票，还能享受核定征收，综合税率仅3.16%，专票普票都可开具，但需企业做到三流一致、业务真实才能保证不是虚开发票。
注：由于个人独资企业是核定征收，税收缴纳时基数不是利润而是开票额。 另外，个人独资企业没有太多的成本和收入要求。 个人独资企业是法律法规规定不用缴纳企业所得税和分红税的，而且个税还能核定，所以综合税率很低，节税很明显。

2. 企业如何做税务筹划？

3. 公司如何税务筹划

1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

4. 怎么给公司做税务筹划？

税收筹划从实务的角度可分为事前规划与现状优化两种，从而达到三个目标：
首先，排除现存的可能性风险，避免并减少不必要的支出。
税收筹划的首要目标就是通过事前的周密分析和规划，排除拟进行的交易或事项在未来可能发生的税收风险，在企业现存基础上找到现有的税收风险，找到其存在的原因，设计出解决方案，从而消除该风险，避免该风险导致企业承担不必要的成本。
其次，消除税收非效率，优化税收管理现状。
通过对现状的审阅和优化，发现企业重复纳税、可享有而未享有的税收优惠，在综合考量的基础上，采取措施加以优化和改进。
最后，重组结构和模式，为适用更优税收政策创造条件。
一是家族成员层面的税负筹划，考虑各种股权架构对股东及家族成员和家族持有期间及退出时点的税收影响；
二是经营层面的税负筹划，如家族企业和家族成员个人的流转税、企业所得税、财产税、行为税、个人所得税等，通过筹划降低经营层面的税负，从而提高盈利水平。

税收筹划的内容
税收筹划的内容包括针对某项交易或事项的专项税收筹划和针对家族及家族企业的整合税收筹划。
专项税收筹划解决具体问题，如针对新的销售模式，考虑新的采购渠道及对外投资、并购、重组等各种方案可能产生的税收影响，从税收角度提供决策支持。
整合的或整体的税收筹划是从家族或企业或集团的整体角度考虑，可分为所得税和流转税等。所得税和流转税的筹划，其实施的基础是对企业所属行业、股权架构、组织结构、经营模式、财务政策和处理、税收政策和处理等进行深入细致的了解，从股东持有期间和退出时点的税负、经营层面税负两个角度，分析可能存在的税收风险和税收非效率问题，然后确定税收筹划的方向，设计出具有可操作性的方案并予以实施。

税收筹划的方法
正确运用优惠政策。目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如对软件行业，自开业之日起第一年至第二年免征所得税等。这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到有力的扶植和推动作用。所以，企业在作投资领域的决策时，对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。
将高纳税义务转化为低纳税义务。当同一经济行为可以采用多种方案实施时，纳税人尽量避开高税负的方案，将高纳税义务转化为低纳税义务，以获得税收收益。
例子
如某综合性经营企业是增值税一般纳税人，其销售建筑装饰材料的同时可提供装修服务，这就发生了销售货物和提供不属于增值税规定的劳务的混合销售行为。
税法规定，混合销售行为应当征收增值税，其销售额应是货物与非应税劳务的销售额的合计，且该混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物的进项税额，凡符合条例规定的，准予从销项税额中抵扣。可见，若这两项业务不分开核算，将合并征收17％的增值税，而由于劳务可抵扣的进项税额相对较少，使得企业的税负加重；如果经过公司税收筹划，将装修施工队变成独立的子公司，则按照现行营业税征收规定，装修业务的税率将由原来的17％降为3％，税负明显降低，则可有效地降低边际税率，从而达到减轻税负的目的。
延期纳税。延期纳税可以把现金留在企业，用于周转和投资，从而节约筹资成本，有利于企业经营。在利润总额较高的年份，延期纳税可降低企业所得税的边际税率。同时，由于资金具有时间价值，纳税人得到的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。
总之，企业通过税收筹划，将税收杠杆的制约导向功能有机地融会到企业财务决策和战略选择中，以促使企业整体理财行为的科学化，最终实现企业的最大效益。所以，企业在进行税收筹划时，一定要针对具体的问题具体分析，针对企业的风险情况制定切合实际的风险管理措施，为税收筹划的成功实施做到未雨绸缪。

5. 一个企业怎么做税务筹划

叶建平 第1集 企业税务筹划怎么做？

6. 公司的税务筹划应该怎么来做呢？

7. 企业如何做好税务筹划？

税收优惠政策是国家减税减负的利器，不仅可以让企业有更多资金投入发展，还可通过更多企业发展带动就业等等一长串的经济效益。这几年也一直推出税收优惠政策。有国家出的，也有地方出的。国家出台的税收优惠政策财务们都背的滚瓜烂熟了，那个地方出台的税收优惠政策大家都知道吗？
其实，很多地方宣传的增值税和企业所得税优惠政策，并不是直接减免税额，而是以“先征后返”的形式进行扶持，企业应该照常缴纳多少税额就当月正常缴纳，其中国家会收走一部分，那一部分是固定的，而剩下地方留存的部分可以用于筹划，地方政府可以以扶持奖励的形式表彰发放给为当地财政做出贡献的企业。虽然说不是税额的直接减免，但实现了其目的，对企业来说也实实在在的拿到了税收红利。
总部经济的两项税收优惠政策：税收奖励和核定征收
一些地方政策较好的省份比如重庆、江苏等，从08年开始施行，政策出台时间久，长期且稳定，重要的是返税比例高！深受全国各地企业青睐。增值税和企业所得税的地方留存分别是50%和40%，增值税和企业所得税返还地方留存部分的70%-90%。比如一个商贸公司年纳税300万，全年就可共计获得120万左右的税收返还，当月纳税次月返还。

返税政策对于地域是没有要求的，全国各地的大部分行业都可享受，因为是总部经济模式，无需企业来到当地实体办公，只需要通过登记纳税的形式在税收优惠地成立新的有限公司或子公司、分公司来承接主体公司正常经营合法纳税即可享受。但一些比如劳务、人力资源、大宗贸易、贵重金属等行业是不可享受该政策。
当然还有上文提及的核定征收政策。如果说返税政策主要针对解决企业增值税高问题，那么核定征收政策主要解决的就是企业缺成本票、企业所得税高分红税高个税高等问题。通过个人独资核定征收，去承包主体公司部分缺票业务，开票后享受核定，综合税负为3.16%以内。比如开票400万，共计只需纳税12万出头即可完税，剩下的账户里的资金可自由支配提取。

8. 企业应该如何税务筹划？

在金税四期即将到来之际前的广大企业可以享受哪些税收优惠政策呢？
1.有限公司返税政策
方式很简单，将产生高昂部分税负的业务分割出来，在地方政府园区成立一个有限公司去承接这一部分业务，然后享受园区的高额税收返还。不用改变企业办公经营地址也不用改变企业经营结构，中间只增加了一个经销商。税负可以节省40％以上。
产销分离也是目前有限公司的常见模式，始端和终端都不会受到影响，还能合理将企业自身的税负降低。对于企业自身来说，只是多设立了一个公司多了一个步骤，但却能省下不少的税金，而且也不用派人到园区，园区也会提供代理记账服务。企业只需正常经营，赚取利润，纳税额越高，返税比例也越高。
增值税：按地方留存的50％的70％—90％为企业提供支持
企业所得税：按地方留存40％的70％—90％为企业提供支持
比如企业纳税100万就可获得35万-40万左右的税收返还奖励

2.小规模个人独资企业的核定征收政策
个人独资企业的核定不用看成本。利用这个特点，可以开办个人独资企业承担无法取得成本发票部分的业务，一年可以节约不少税金。
特别是个人独资企业的综合税率目前还在3.16％以内，也可以扣除1％的专票。即使开票400万，纳税也不过12万左右。另一方面，公司如果有400万无法取得成本发票的业务，利润需要支付企业所得税的25％，为100万，这里的差距一目了然。
服务行业其实非常适合分包业务，在分包完成这部分缺票的业务，然后通过个人独资企业收款开票，缴纳完3.16%以内的税收后就可自由提取账户里的资金，无需再次缴纳个税。
3 .自然人代开核定征收政策
如果公司从个人那里采购原材料，或者个人向公司提供技术、咨询、销售等业务，那么作为个人，由于自己没有发行票据的能力，所以即使公司索要发票，也会出现没有发票只能压价的现象。另一方面，公司的成本支出无法显示在账上，所得税会变重，从而难以同时盈利。
在这种情况下，公司可以要求个人通过委托代征模式到税务局代开发票，登记电子税务局账号，视为个体户，按增值税1％、增值税0.06％、个税0.5％征收。例如100万的业务，交纳1.56万的税后，纳税结束，税务大厅就会开票。所得税是经营所得，不计入工资、劳务报酬等综合所得并结算，而是单独作为经营所得结算。
小结：在金税三期的背景下，企业请勿在税务筹划的时候做出超越红线的事，任何的筹划也是应税前完成，做到合理合规才能长久发展。