流动资金贷款管理暂行办法

1. 流动资金贷款管理暂行办法

第一章　总则第一条　为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。第二条　中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。第三条　本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。第四条　贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第五条　贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。第六条　贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

　　贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。第七条　贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。第八条　贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。第九条　贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

　　流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

　　流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。第十条　中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。第二章　受理与调查第十一条　流动资金贷款申请应具备以下条件：

　　（一）借款人依法设立；

　　（二）借款用途明确、合法；

　　（三）借款人生产经营合法、合规；

　　（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；

　　（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；

　　（六）贷款人要求的其他条件。第十二条　贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。第十三条　贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：

　　（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；

　　（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；

　　（三）借款人所在行业状况；

　　（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；

　　（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；

　　（六）借款人关联方及关联交易等情况；

　　（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；

　　（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；

　　（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。第三章　风险评价与审批第十四条　贷款人应建立完善的风险评价机制，落实具体的责任部门和岗位，全面审查流动资金贷款的风险因素。第十五条　贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。第十六条　贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。

2. 流动资金贷款最长期限

3年。流动资金贷款最长时限为3年，临时流动资金贷款的期限一般为3个月。短期流动资金贷款的期限一般是3个月（不含）至1年。中期流动资金贷款的期限一般是1年（不含）至3年。【拓展资料】一、流动资金贷款种类：1.流动资金贷款按贷款期限分：临时贷款、短期贷款、中期贷款等。临时贷款：临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；短期贷款：短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求；中期贷款：中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。2.流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。二、流动资金贷款币种和期限：1.币种和期限。流动资金贷款分为人民币和外币两种。其贷款期限主要根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方协商确定，一般不超过1年，特殊情况最长期限不超过3年 （含3年）。2.利息计算。人民币流动资金贷款价格按照人民银行有关贷款利率管理规定执行。流动资金贷款有两种利率可供选择：一种是固定年利率，逢利率调整不予变动；二是浮动利率（可以按1个月、3个月、6个月或9个月浮动）。

3. 中长期流动资金贷款期限是多少？

1年至3年。1.临时性贷款：临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足。2.短期贷款：短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求。3.中期贷款：中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。拓展资料1.流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。2.企业支付给职工的工资，从企业生产资金周转的角度看，同企业购买原材料等所支付的费用一样，也是一次全部转入成本，并通过产品销售收回来，再用来支付下一次工资。周转方式与流动资金相同。因此，也包括在企业的流动资金中。3.某些简单工具按性质虽属劳动手段，但因价值或使用时间短，为便于管理，作为低值易耗品也列入流动资金。 企业流动资金按其所处的领域分为生产领域的流动资金和流通领域的流动资金。前者又可分为储备资金与生产资金，后者又可分为货币资金与商品资金。 流动资金在生产资金中占有很大比重。在纺织工业、机械工业、食品工业中要占 2/3以上。节约流动资金对于降低物资消耗，降低产品成本，提高企业经济效益具有重要意义。4.节约流动资金的主要途径是降低原材料储备，综合利用原材料，降低单位产品的物资消耗与工资含量，缩短产品的生产时间与流通时间等。

4. 流动资金贷款管理办法2020

法律分析：本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
法律依据：《流动资金贷款管理暂行办法》
第四条 贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。

5. 流动资金贷款管理暂行办法

法律分析：《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
法律依据：《流动资金贷款管理暂行办法》
第一条 为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。
第三条 本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
第四条 贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则
第五条 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。
第七条 贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。
第八条 贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
第九条 贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。
第十条 中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。

6. 流动资金贷款的期限

流动资金贷款期限如下：1、临时贷款：期限在3个月（含）以内；2、短期贷款：期限在3个月到1年（含）之间；3、中期贷款：期限在1年到3年（含）之间。总的来说，流动资金贷款期限由借贷双方协商确定。流动资金贷款是为生产经营者提供的中短期贷款，贷款用途在于保证生产经营活动的正常进行。【法律依据】《民法典》第六百六十七条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。

7. 流动资金贷款的期限

法律分析：临时贷款：期限在3个月（含）以内；短期贷款：期限在3个月到1年（含）之间；中期贷款：期限在1年到3年（含）之间。
法律依据：《个人贷款管理暂行办法》
 第十二条 贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。
 第十三条 贷款人受理借款人贷款申请后，应履行尽职调查职责，对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实，形成调查评价意见。
 第十四条 贷款调查包括但不限于以下内容：
（一）借款人基本情况；
（二）借款人收入情况；
（三）借款用途；
（四）借款人还款来源、还款能力及还款方式；
（五）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。

8. 流动资金贷款按期限

1、临时性贷款：临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足。2、短期贷款：短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求。3、中期贷款：中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。第二十六条 企业的成本开支范围，按下列规定执行：一、生产营运过程中消耗的各种原料、润料、材料、轮胎、轮箍、垫仓、备品配件、燃料、动力、装卸工器具、低值易耗品的原价和运输、装卸、整理费用以及牲畜饲料、牲畜药品等费用。（一）列入成本的各种物质消耗，除零星的机物料外，只限于计算期内实际耗用的物资，不包括车间、班组、车（船）队或其他基层单位已领未用的数额。（二）企业在生产营运过程中发生的各种材料物资短缺、损耗，属于定额损耗率以内的部分，按实际损耗数列入成本；超过定额损耗率的部分，应查明原因，分清责任，经企业主管部门批准，同级税务机关审查同意后，以扣除直接责任人赔偿后的净损失列入成本。各类材料物资的定额损耗率，由企业主管部门规定，并抄送同级税务机关备案。各种边角余料、废料以及回收的包装物等，应当估价入帐，并分别冲减成本费用。（三）列入成本的低值易耗品，是指达不到固定资产标准的劳动资料。金额较小的，可一次摊销；金额较大的，可分期摊销。分期摊销方法可采用“五·五”摊销法或净值摊销法。（四）企业购进的役畜按购进原值列入成本。购进原值数额较大的，可以分期分次摊入成本，但摊销期最长不超过两年。自繁自养的幼畜，日常的饲养费列入成本，淘汰、死亡时的残值收入转作营业外收入。二、固定资产的折旧费、租赁费和修理费（一）列入成本的固定资产折旧费、按照本办法第三章第十四条的规定办理。（二）列入成本的固定资产租赁费，是指按照国家有关租赁费用财务处理的规定，应从企业成本中列支的各项租赁费用。（三）列入成本的固定资产修理费是指：1．经税务机关同意提取修理基金的企业，所提取的修理基金。其发生的固定资产大、中、小修理费用均在提取的修理基金中开支，不得直接进入成本；2．不提取固定资产修理基金的企业，发生的大、中、小修理费用按实际列入成本。一次进入成本数额较大的，可作待摊费用分期摊入成本。待摊费用的摊销期，最长不得超过两年。三、按国家规定列入成本的职工工资、津贴和各种奖金，按本办法第五章的规定执行。四、按企业进入成本的职工工资总额扣除副食品价格补贴和列入成本的奖金后余额的11％提取的职工福利费。五、按企业进入成本的职工工资总额扣除副食品价格补贴后余额的2％提取的工会经费。六、在企业进入成本的职工工资总额扣除副食品价格补贴后余额的1．5％范围内掌握开支的企业职工教育经费。七、企业停工期间支付的工资，提取的职工福利费，发生的设备维护费、管理费，经批准核销的坏帐损失。（一）企业在停工期间支付给运输工人的工资，提取的职工福利费和发生的设备维护费、管理费列入成本。收到的过失人或责任人的赔偿金，冲减成本。季节性生产企业，计划停产期间的各项费用开支，列入开工期间的成本。（二）坏帐损失是指由于债务单位撤销，依照民事诉讼法进行清偿后，确实无法追还或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法追还等原因造成的债权损失。坏帐损失，在取得债务方企业主管部门、税务机关或法院等有关单位书面证明，报经企业主管部门审查同意后，列入成本。八、企业在运输、装卸、堆存作业以及其他业务过程中发生的事故损失。（一）海损、机损、行车事故所发生的修理费、抢救和善后费用，船舶检验费，潜水检查费，以及因人身伤亡事故而支付给外单位人员的医药费、丧葬费、抚恤费、生活费等，在扣除向保险公司投保收回的索赔收入，以及事故对方或过失人的赔偿金额后，按净损失列入成本。（二）货物在运输、装卸、堆存过程中因承运方、港方责任所发生的货物丢失、短缺、毁损、受潮、污染、差错等货损、货差事故损失及处理受损货物的削价损失费用，属于定额损耗率以内的部分，在扣除保险公司、过失人支付的赔偿金额后，按净损失计入成本；超过定额损耗率的部分，应查明原因，分清责任，按照各省、自治区、直辖市企业主管部门和税务机关规定的审批权限报经批准后及时处理。经批准处理的超定额损耗，在扣除保险公司、过失人支付的赔偿金额后，按净损失计入成本。各种货物的定额损耗率，由企业主管部门规定，并抄报同级税务机关备案。九、财产保险费和航行国外船舶的船员人身安全保险费，契约、合同公证费和鉴证费，诉讼费和聘请律师费，咨询费、专有技术使用费，以及按规定应列入成本的排污费。（一）企业进行财产保险，实际缴纳的财产保险费用，以及航行国外船舶的船员人身安全保险费用，列入成本。保险公司给予企业的优待，应冲减保险费支出。（二）企业在生产营运活动中所支付的契约、合同公证费和鉴证费，诉讼费和聘请律师费，科学技术和经营管理咨询费，可以按数额大小，一次或分次列入成本。（三）引进技术的技术转让费（包括许可证费、专利费、咨询费、设计费），在引进技术项目投产后支付的，一次或分次列入成本；在引进技术项目投产前支付的，作待摊费用处理，投产后一次或分次列入成本；引进技术的职工培训费，可以一次或分次列入成本；为掌握使用引进技术发生的其他有关费用，应列入引进项目投产后的成本。（四）企业根据环境保护法和国务院有关文件的规定交纳的排污费，可以列入成本。但从开征后的第三年起，企业继续超标准排污，按规定加收的排污费和罚款，应在企业更新改造基金中列支，不得列入成本。十、银行流动资金贷款利息，按支出数扣除流动资金存款利息收入后的余额列入成本。银行对流动资金贷款加收的加息、罚息，应在企业生产发展基金中列支，不得列入成本。十一、企业按国家有关规定实行内部职工集资，用于补充流动资金的，所支付的集资利息，相当于人民银行同期流动资金贷款利息的部分，可以列入成本，超过部分应从企业自有资金或企业分配利润中列支。十二、营运过程中发生的港口费、装卸费、代理费、洗车费、车辆牌照和检验费。航行外港船舶支付给港方的速遣费，列入成本。收取港口的延期费，应按实际收入冲减成本。十三、企业按国家规定缴纳的车船使用税、房产税、土地使用税、印花税列入成本。十四、企业按规定缴纳的养路费、养河费、港务费、过渡费、过闸费、过桥费、水上交通费列入成本。十五、按统一规定发生的办公费、旅差费、冬季取暖费、消防费、仓库经费、商标注册费、展览费、劳动保护用品费列入成本。十六、经国家税务局批准列入成本的其他费用。