企业所得税季报B类报表怎么填写？

1. 企业所得税季报B类报表怎么填写？

　　《企业所得税年报表B类》填表说明如下

　　一、 本表适用于按核定利润率以及按经费支出换算收入方式缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。

　　二、 企业应当按期向主管税务机关报送本表，并同时应报送主管税务机关要求报送的其他资料。

　　三、 
企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，可在年度终了后四个月内，向主管税务机关提出延期申报申请，经主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。

　　四、 
企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、年度会计决算报表、中国注册会计师审计报告、主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。

　　五、 
本表中所称税法规定除另有说明外，均指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。

　　六、 本表账载金额与依法申报金额有明显差异的，企业应在备注栏简要说明

　　七、 本表用中文填写

　　八、 本表有关栏目的填写如下：

　　1. 纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”。

　　2. 征收管理码：填写由主管税务机关确定的管理码。

　　3. 纳税年度：填写公历年度或经主管税务税务机关批准所采用的本企业满十二个月的会计年度。

　　4. 金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。

　　5. 企业名称：填写企业税务登记证上的名称。

　　6. 经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。

　　7. 
经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）编制的《经济行业代码》（代码位数6位）填写。

　　8. 港澳台：企业应在此注明是港资、澳资、台资企业或非港澳台企业。

　　9. 开始获利年度：是指企业开始生产经营后,第一个获得利润的纳税年度。

　　10. 银行帐号：填写企业用于纳税申报的开户银行和帐号。

　　11. 账载金额：本表的账载金额由企业根据现行会计制度规定，按照相应帐户的明细项目分别填写。

　　12. 依法申报金额：本表的依法申报金额指企业按照现行税法规定，对账载金额进行调整后的申报金额。

　　13. 适用税率：本表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用 的税率。

　　14. 实际征收率：本表的实际征收率是指在适用税率的基础上，按税法规定享受减免税待遇的企业，在减免税期内的企业所得税征收率。

　　15. 全年已预缴企业所得税额：填写第四季度企业所得税申报表（BB1）表第20行数据。

　　16. 全年已预缴地方所得税额：填写第四季度企业所得税申报表（BB1）表第21行数据。

　　17. 声明人签字：由企业法定代表人签名，如法定代表人无法签名的，由其授权的代理人签名，同时附送授权证明。

2. 企业所得税季度申报表B类怎么填？

按照您的表述，根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明我介绍如下：
一、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
??即填报2009年1月1日至2009年6月30日。
二、具体项目填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
??（您没有表述清楚，请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询。）
第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
第4-10行报空，即：不填报。
??
第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
第12行“应纳所得税额” 
（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。
??包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。（没有就不填报）
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。（填报一季度预交的企业所得税额）
第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。
??计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。

3. 企业所得税季报表b类怎么申报

企业所得税季报表b类，是由核定征收企业所得税的企业填写申报的。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

4. 企业所得税季报表b类怎么申报

企业所得税季报表b类，是由核定征收企业所得税的企业填写申报的。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
更多关于企业所得税季报表b类怎么申报，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/64e8de1615839451.html?zd查看更多内容

5. 请问小规模纳税企业所得税月（季）报表B类怎样填报？

1、8月报表：b类报表是核定征收，只要填收入就可以了，费用不用管，收入总额就是1553.4元，税率填25%（或者20%），应纳税所得率要问当地税务机关，各地有区别。应纳税额=1553.4*应纳税所得率*税率
2、6月没有收入，那么7月你还要填一张零申报报表，收入总额0，税率和应纳税所得率和8月一样，应纳税额填0

6. 我是小规模纳税人，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）怎么填？

税务有没有规定必交多少所得税？如果规定了，假如每季度不低于100元，那么按如下填写：
一季度
1、营业收入本期970.87，累计970.87   （营业额/1.03=营业收入）
2、营业成本本期566.87，累计566.87   （按收入-利润倒算）
3、利润     本期404，累计404       （按所得税/25%倒算，假如交101元所得税）
4、税率25%
5、应缴所得税  101，（自动计算）
注意：如果不强调交税，1、2、3可如实填，但是有一点，收入为不含税收入，营业额/1.03就成
二季度
本期数参照上述填法，累计数再加上一季度的数就是，其中应缴所得税可适当修改一下

7. 企业所得税年度申报表B类如何填写

　　根据国家规定，填写方式如下：
　　根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明填写方式如下：
一、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。即填报2009年1月1日至2009年6月30日。
二、具体项目填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。（您没有表述清楚，请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询。）
第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
第4-10行报空，即：不填报。
第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
第12行“应纳所得税额” 
（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。（没有就不填报）
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。（填报一季度预交的企业所得税额）
第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。

8. 请问企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）怎填写

不征税收入与免税收入，请看如下几条，看你们企业是否有发生这些项目，若没有的话，就直接为零，若有的话，就直接填发生额就可以了。

不征税收入有如下：
相关法律规定：《中华人民共和国企业所得税法》 第七条　收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；　　 
（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；　　
（三）国务院规定的其他不征税收入。　
对此，《企业所得税法实施条例》第二十六条又作了具体的解释：企业所得税法第七条第（一）项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。......　　企业所得税法第七条第（三）项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。
 
免税收入有如下：
第二十六条 企业的下列收入为免税收入：　　
（一）国债利息收入；　　
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；　　
（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；　　
（四）符合条件的非营利组织的收入。