公司代扣代缴个人所得税怎么计算

1. 公司代扣代缴个人所得税怎么计算

2. 代扣代缴企业所得税税率

法律分析：代扣代缴企业所得税税率是10%。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。 下列所得可以免征企业所得税：（一）外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；（二）国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；（三）经国务院批准的其他所得。

3. 公司代扣代缴个人所得税怎么计算

（1）支付李明工资7600元，年底一次性奖金20000元，缴付“三费一金”1560元；
工资薪金应纳个税：（7600-1560-3500）*10%-105=149
元
奖金税率：20000/12=1666.67
元，超过1500，税率为10%，速算扣除数为105
奖金应纳个税：20000*10%-105=1895
元
应代扣代缴李明个税：149+1895=2044
元
【由于是在2011年12月份，在2011年9月份后取得的年终奖，要按新税率表计算】
（2）支付王华工资8200元，年底一次性奖金24000元，缴付“三费一金”1680元；
工资薪金应纳个税：（8200-1680-3500）*10%-105=197
元
奖金税率：24000/12=2000，超过1500，税率为10%，速算扣除数为105
奖金应纳个税：24000*10%-105=2295
元
应代扣代缴王华个税：197+2295=2492
元
（3）支付张超设计劳务费6500元；
6500*（1-20%）*20%=1040
元
（4）因有奖销售支付刘云奖金5000元；
5000*20%=1000
（5）因受让孙丽某项专利支付20000元。
20000*（1-20%）*20%=3200
元
全部相加，该公司应代扣代缴的个人所得税
2044+2492+1040+1000+3200=9776
元

4. 计算由企业代扣代缴个人所得税额是多少

工资个税的计算公式为：
应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数
个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。

5. 计算由企业代扣代缴个人所得税额是多少

　工资个税的计算公式为：
　　应纳税额=（工资薪金所得 －“三险一金”个人缴纳部分－扣除数）×适用税率－速算扣除数
　　个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
　　应缴纳的个人所得税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
　　实发工资=应发工资-三险一金-缴税。
　　全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金个人缴纳部分)-3500
　　扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

6. 企业代扣代缴个人所得税怎么计算

一、为什么企业必须代扣代缴员工个人所得税      代扣代缴个人所得税简单地说就是,员工个人      工资      达到一定标准,就应该交个人所得税,这是法定的,当员工的工资应该交税的时候,法律规定由发薪单位负责从员工工资中扣除税金(代扣),并交给税务局(代缴),这就是代扣代缴的过程。      1、根据《国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第六条规定,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理扣缴申报。      2、根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》国税函(〔2009〕3号)《      实施条例      》:      第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握:      (一) 企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;      (二) 企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;      (三) 企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的;      (四) 企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。      (五) 有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。二、未履行代扣代缴义务,企业将会受到怎样的处罚?      1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条:      扣缴义务人      应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。      2、根据《      国家税务总局      关于贯彻      及其实施细则若干具体问题的通知》(国税发〔2003〕47号)第二条      扣缴义务人违反      征管法      及其实施细则规定应扣未扣、应收未收税款的,税务机关除按征管法及其实施细则的有关规定对其给予处罚外,应当责成扣缴义务人限期将应扣未扣、应收未收的税款补扣或补收。三、企业代扣代缴员工个人所得税的计算方法简单理解:      1、企业给员工支付的工资年度内累计96000元以内的,每个月代扣代缴个人所得税=(月工资--“五险一金”-5000)*3%      2、超过96000元后,每个月代扣代缴个人所得税=(月工资 -“五险一金”-5000)×10%-2520/12(速算扣除数除以12个月)举个栗子:      员工薪资为每个月11000元并且没有五险一金的情况下,那么1-8月份代扣代缴个人所得税=(11000-5000)*3%=180元, 9-12月份代扣代缴个人所得税=(11000-5000)*10%-210=390元。      下面是官方的计算方法,反正我看了头大。      累计预扣法,是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时,以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额,适用个人所得税预扣率表,计算累计应预扣预缴税额,再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额,其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时,暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时,由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴,税款多退少补。
      个人所得税税率表      具体计算公式如下:      本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额      累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除      其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

7. 公司代缴个人所得税怎么计算

公司中工作的员工所涉及到的税费的扣除工作一般都是由公司代为办理的,只要在工资条里面可以看到扣除的费用就可以了,那么代扣个人所得税时一般是按照怎样的公式计算的?为了帮助大家更好的了解相关法律知识,小编整理了以下的内容。
      一、代扣个人所得税怎么算      应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数      个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下:      缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数      实发工资=应发工资-四金-缴税。      全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000      二、代扣代缴的范围      扣缴义务人向个人支付下列所得,应代扣代缴个人所得税:      (1)工资、薪金所得。      (2)对企事业单位的承包经营、承租经营所得。      (3)劳务报酬所得。      (4)稿酬所得。      (5)特许权使用费所得。      (6)利息、股息、红利所得。      (7)财产租赁所得。      (8)财产转让所得。      (9)偶然所得。      (10)经国务院财政部门确定征税的其他所得。      根据以上内容的相关回答可以得出,代扣个人所得税所涉及到的计算方法在上文中已经给出,目前个人所得税的起征点是按照5000元计算的,而且现在还会有附加税等费用,如果您还有相关法律问题可以咨询律师解答。

8. 代扣代缴企业所得税税率

代扣代缴企业所得税税率是10%。
一、小微企业所得税税率怎么算
小微企业所得税税率5%，2019年小微企业标准:员工人数300人以内，资产总额5000万元以下，应纳税所得税额300万元以下；企业所得税税率:应纳税所得额100万元以下的5%，100-300万元的10%，300万元以上的25%。
二、生产经营所得税税率表
生产经营所得税的税率表为：1、如果是经营一般企业的，那么税率为25%；2、如果属于小型微利企业的，那么减按20%的税率征收企业所得税，小型微利企业是指年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的企业；3、如果是国家需要重点扶持的高新技术企业，那么减按15％的税率征收企业所得税。
三、一般公司企业所得税税率是多少
企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。国家重点扶持的高新技术企业，所得税的税率一般为15%。非居民企业对于来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率均为20%。PE溢价投资类企业，所得税税率一般在40%左右。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。下列所得可以免征企业所得税：（一）外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得；（二）国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得；（三）经国务院批准的其他所得。