企业内控？

1. 企业内控？

　　企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

　　企业内控的五要素
　　（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 　　（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 　　（三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 　　（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 　　（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
　　企业内控需要三步走
　　企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。保证企业良好的自我调节能力， 　　企业内控需要三步走：预测——控制——监督： 　　1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略； 　　2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实； 　　3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。
　　流程咨询、E化实施一体化
　　作为企业面临的新问题，企业内控如何实现，是企业和市场都急需解决的问题。经过实践证明，通过对企业实行流程管理的改革，可以有效的帮助企业实现企业内控。 　　基于整个大的市场环境下，延展咨询经过多方论证、实践，总结出了流程咨询、E化一体化的解决方案： 　　1. 流程咨询帮助企业搭建良好的内部环境、规划企业内控的流程、制度、措施； 　　2. 流程E化保证企业内控的显性化、准确化、真实化，帮助企业进行财务、资产、人力以及知识的透明化、数据化管理。 　　3. 以流程咨询和流程E化为基础，解决企业内部信息的有效、及时的采集、沟通；

2. 企业内控管理的划分标准如何构建？

所谓控制，是指行为主体为保证在变化的条件下实现其目标，按照事先拟定的计划和标准，通过采用各种方法对影响其目标完成的可控因素进行检查、监督、引导和纠正，以保证计划目标实现的管理活动。这一概念将控制的构成要素分为控制主体、控制目标、控制客体和控制手段。而内控就是组织内部的主体为保证在变化的条件下实现其目标，按照事先拟定的计划和标准，通过采用各种方法对影响其目标完成的可控因素进行检查、监督、引导和纠正，以保证计划目标实现的管理活动。区分内控与外部控制的标准是控制主体，只要控制主体属于组织内部，则这种控制就是内控。
其中，内控主体为股东、经营者、管理者和普通员工。按照这四个内控主体，企业内控体系可以划分为四个层次：（1）以股东为控制主体的内部控制；（2）以经营者为控制主体的内控；（3）以管理者为控制主体的内控；（4）以员工为控制主体的内控。
企业内部管理目标包括最大善意地使用资源、保护资源安全、如实报告资源营运状况。lm7_6zx内控是企业内部管理体系的组成部分，因此，内控目标从属于企业内部管理目标，主要集中于保护资源安全和如实报告资源营运状况两方面。具体来说，内控目标包括：（1）安全性目标：堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，防止非法交易，保护企业资产的安全、完整。（2）真实性目标：规范信息行为，保证信息的真实、完整。（3）符合性目标：确保国家有关法律法规、股东意愿和企业制度的贯彻执行。
内控客体就是内控的对象。一般来说，内控客体由内控目标决定，包括资源和交易两方面。资源是有价值的，不对其进行控制就会发生损失或被非法占有，所以，要对资源的安全性和资源信息的真实性进行控制，从这点上，也能看出企业内部控制的重要性了！浅谈内控的传统方法

3. 企业如何做好内控的？

4. 企业内控应该以哪个部门为主导

内部控制实施，以董事会、监事会为主最好，财务、审计是具体执行的部门之一。这个从理论上来讲是可以拆分的，内控实施的主导部门这个问题，可以放在内部控制环境里，关乎公司领导和内控文化。而只依靠财务人员去做内控是不对的，财务部门更多地是去推动。
内审部、综合部等都可以做，这涉及后续评价问题，如果审计部来做的话，就要外包。可单独成立一个内控部门，这个部门的人由不同部门的人组成。
总的来说就是要有权利的部门来主导 也就是说要上层给予执行部门足够的权利才行 如果没有这个权利就会造成无法实施 理论上所有部门只要有这个权利的情况下都可以来主导 但实际上每个公司的情况都有不同 所以主导部门的选择需要看 部门的影响力与执行力等等
最后说明一点：每个公司的内部控制都是独一无二的 所以不要去参考别的公司的方式

5. 企业内控应该以哪个部门为主导

内部控制实施，以董事会、监事会为主最好，财务、审计是具体执行的部门之一。这个从理论上来讲是可以拆分的，内控实施的主导部门这个问题，可以放在内部控制环境里，关乎公司领导和内控文化。而只依靠财务人员去做内控是不对的，财务部门更多地是去推动。
内审部、综合部等都可以做，这涉及后续评价问题，如果审计部来做的话，就要外包。可单独成立一个内控部门，这个部门的人由不同部门的人组成。
总的来说就是要有权利的部门来主导 也就是说要上层给予执行部门足够的权利才行 如果没有这个权利就会造成无法实施 理论上所有部门只要有这个权利的情况下都可以来主导 但实际上每个公司的情况都有不同 所以主导部门的选择需要看 部门的影响力与执行力等等
最后说明一点：每个公司的内部控制都是独一无二的 所以不要去参考别的公司的方式

6. 企业的内控职能一般放在什么部门

一、职责：
1.1促进公司目标实现；
1.2定期执行风险评估程序，发现影响公司目标实现的内部控制缺陷并提出改进建议；
1.3在董事会审计委员会的领导下，组织协调年度内部控制自我评价工作；
1.4在董事会审计执行会的领导下，设计、拟定内部控制自我评价相关制度；
 
二、 工作流程（风险评估工作流程）
2.1风险评估（目标设定、风险识别、风险分析、风险应对）
2.2改进建议 （小公司可将2.3、2.4及2.5整合至一个整改报告即可）
2.3整改方案
2.4整改执行
2.5整改报告
2.6监督检查
 
三、不清楚公司是否有内审部门，以及与内审的职责划分，所以简化了以上内容。供参考。

7. 企业内控应该以哪个部门为主导

企业内控制度体系建设有以内审部门为主导的，有以企管部门为主导的，也可以以财务部门为主导的，根据实际情况都可以。
内控制度体系建设内容非常多，各职能部门发挥的是实质性作用，主导部门发挥的是组织作用。
从风险管理角度，公司董事会对企业内控的有效性负责，公司全体成员都对内部控制体系的正常运行和不断完善负有责任。

8. 企业内控的介绍

定义企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。