年终奖怎么单独计税

1. 年终奖怎么单独计税

法律分析：年终奖单独计税方法：1、打开自然人电子税务局扣缴端，点击综合所得。2、进入全年一次性奖金收入，记住这里不能在工资薪金所得里面申报，如果在工资薪金申报，那就是并入工资薪金申报方式了，不是单独计税了。直接增加年终奖金额，当然，这里也是可以批量导入的。3、填写完毕后，进入主界面，点击税款计算。4、可以看到系统自动计算了年终奖个税，和手工算的是一致的。没问题点击申报扣缴就完成了。个人所得税年终奖单独计税的规定是：不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。选择这种计税方式其实是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，选择这种计税方式一般会少交个税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

2. 年终奖可以单独计税吗

人所得税率表      1、月度税率表      2、综合所得税率表      员工A收入及计税情况      2021年工资扣除三险一金、免征额等,应纳税所得额1.2万元,年终奖30万元。      1、年终奖单独计税      1)计算 *** :以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(详见上文月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。      2)计算公式为:应纳税额 = 全年一次性奖金收入×适用税率 _ 速算扣除数      3)详细计算:30万元 ÷ 12个月 = 25000元,根据月度税率表得知对应的税率为20%和速算扣除数为1410元。所以年终奖30万元单独计税应纳税额 = 30万元 X 20% _ 1410元 = 58590元,拿到年终奖为241410元。      4)工资收入纳税计算:1.5万元 X 3% = 450元。      5)两项合计纳税:58590元 + 450元 = 59040元。      2、年终奖并入综合所得计税      应纳税所得额 = 工资应纳税所得额 + 年终奖 = 1.5万元 + 30万元 = 31.5万元,根据总和搜的税率表得知对应的税率为25%和速算扣除数为31920元。所以应纳税额 = 31.5万元 X 25% _ 31920元 = 46830元,相当于年终奖纳税46380元(46830元 _ 450元)。      3、小结      像员工A的这种情况,年终奖单独计税需要多缴税12210元,也就是说30万元年终奖单独计税仅拿到241410元,而并入综合所得计税可拿到253620元,所以建议员工A采用年终奖并入综合所得计税方式。      员工B收入及计税情况      2021年工资扣除三险一金、免征额等,应纳税所得额12万元,年终奖3万元。      1、年终奖单独计税      1)计算 *** :以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表(详见上文月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。      2)计算公式为:应纳税额 = 全年一次性奖金收入×适用税率 _ 速算扣除数      3)详细计算:3万元 ÷ 12个月 = 2500元,根据月度税率表得知对应的税率为3%。所以年终奖3万元单独计税应纳税额 = 3万元 X 3% = 900元,拿到年终奖为29100元。      4)工资收入纳税计算:12万元 X 10% _ 2520 = 9480元。      5)两项合计纳税:900元 + 9480元 =10380元。      2、年终奖并入综合所得计税      应纳税所得额 = 工资应纳税所得额 + 年终奖 = 12万元 + 3万元 = 15万元,根据总和搜的税率表得知对应的税率为20%和速算扣除数为16920元。所以应纳税额 = 15万元 X 20% _ 16920元 = 13080元,相当于年终奖纳税3600元(13080元 _ 9480元)。      3、小结      像员工B的这种情况,年终奖单独计税少缴税2700元,也就是说3万元年终奖单独计税可拿到29100元,而并入综合所得计税仅拿到26400元,所以建议员工B采用年终奖单独计税方式。

3. 年终奖怎么单独计税？

法律分析：年终奖单独计税方法：1、打开自然人电子税务局扣缴端，点击综合所得。2、进入全年一次性奖金收入，记住这里不能在工资薪金所得里面申报，如果在工资薪金申报，那就是并入工资薪金申报方式了，不是单独计税了。直接增加年终奖金额，当然，这里也是可以批量导入的。3、填写完毕后，进入主界面，点击税款计算。4、可以看到系统自动计算了年终奖个税，和手工算的是一致的。没问题点击申报扣缴就完成了。个人所得税年终奖单独计税的规定是：不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。选择这种计税方式其实是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，选择这种计税方式一般会少交个税。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

4. 年终奖单独计税方法是什么？

根据现行个税政策，纳税人取得全年一次性奖金应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。计税方法分两种情况：
如果在发放年终奖当月，雇员当月工薪所得高于或等于税法规定的费用扣除额，即5000元时，适用公式为：应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
当月工薪所得低于5000元时，适用公式为：应纳税额=【当月取得全年一次性奖金-(当月工薪-5000)】×适用税率-速算扣除数
比如，甲和乙月工薪都高于5000元，甲获得的年终奖为18000元，乙年终奖为18001元。甲应纳个税计算方法是：18000/12=1500元，对应税率及速算扣除数为：3%、0，甲的应税额=18000×3%-0=540元;税后所得为17460元。
乙应纳个税计算方法是：18001/12>1500元，所对应税率及速算扣除数为：10%、105，乙的应税额=18001×10%-105=1695.1元;税后所得16305.9元。这样一来，乙较甲少了1000多元。
需要注意的是，这些区间是针对年终奖发放当月，员工薪酬达到5000元时的情况;如果未达到5000元，计算时则需先拿出一部分年终奖补足当月工薪，然后再算应交个税。
资料扩展
个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

5. 年终奖单独计税怎么算

1.个人所得税计算方法分两种情况目前年终奖收税方式依据的是2005年国家税务总局发布的通知，个人取得全年的一次性奖金(包括年终加薪)的，应分为两种情况计算个人所得税：(1).个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)3500元(费用扣除额)应纳个人税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数(2).个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于3500元应纳个人税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数2.个人所得税税率表(综合适用) 级数每月应纳税所得额税率(%) ：(1).全月应纳税额不超过3000元的，税率为3%；(2).全月应纳税额超过3000元至12000元的部分，税率为10%。(3).全月应纳税额超过12000元至25000元的部分，税率为20%。(4).全月应纳税额超过25000元至35000元的部分，税率为25%。(5).全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%。(6).全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。(7).全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第三条　个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。第六条　应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。《关于工资总额组成的规定》第四条第四条　工资总额由下列六个部分组成：（一）计时工资；（二）计件工资；（三）奖金；（四）津贴和补贴；（五）加班加点工资；（六）特殊情况下支付的工资。工资总额中包含奖金。

6. 年终奖单独计税怎么算

法律分析：年终奖单独计税方法：1、打开自然人电子税务局扣缴端，点击综合所得。2、进入全年一次性奖金收入，记住这里不能在工资薪金所得里面申报，如果在工资薪金申报，那就是并入工资薪金申报方式了，不是单独计税了。直接增加年终奖金额，当然，这里也是可以批量导入的。3、填写完毕后，进入主界面，点击税款计算。4、可以看到系统自动计算了年终奖个税，和手工算的是一致的。没问题点击申报扣缴就完成了。个人所得税年终奖单独计税的规定是：不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。选择这种计税方式其实是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，选择这种计税方式一般会少交个税。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

7. 年终奖单独计税方法是什么

法律分析：目前年终奖个税计算方法有两种，一种是单独计税，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。这种计税方式是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，如果全年工资远高于年终奖的话，选择这种计税方式一般会少交个税。1、单独计算纳税获得年终奖金的个人，可以选择不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。计算公式：应纳税额年一次性奖金收入乘适用税率-速算扣除数。2、并入综合所得计税按年计算纳税居民个人取得的全年一次性奖金，也可以选择将全年一次性奖金并入当年综合所得按年计算纳税，即发放的全年一次性奖金与居民个人当月薪金，采用累计预扣法计算个人所得税。注意，关于年终奖个人所得税计算方法，居民个人取得的全年一次性奖金，应并入当年综合所得来计算个人所得税。不同计税方式，年终奖个人所得税金额不同取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(5000元)的，将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额乘税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。现行的全年一次性奖金个人所得税计算方法及要求，应按《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》中的规定计算，纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税：即先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。应纳个税的计算公式有两种情况：一种是，如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。适用公式为：应纳税额员当月取得全年一次性奖金乘适用税率-速算扣除数另一种情况是，如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。适用公式为：应纳税额雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)乘适用税率-速算扣除数。法律依据：《个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

8. 年终奖单独计税怎么算

居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发【2005】9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率-速算扣除数。绩效奖金跟年终奖不一样吗？1、绩效奖和年终奖是有区别的，两者的区别在于绩效奖强化了以业绩为奖励的强化依据，而年终奖更多是根据企业，老板的情况为依据的。2、现代企业的薪酬结构主要有三大部分构成：工资、绩效、奖金(年终奖金与特殊专项奖金)与福利(法定福利与企业补充福利)。3、绩效奖金，也称一次性奖金，绩效工资的实质是“岗位价值押金”。是根据员工的绩效考核结果给与的一次性奖励，即企业在人岗不完全匹配的情况下，将员工对应的岗位薪资水平分拆成两部分，一部分固定发放，一部分则根据绩效调整发放。绩效奖金对于绩效不良者不会进行罚款。4、年终奖是指每年度末企业给予员工不封顶的奖励，是对一年来的工作业绩的肯定;年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。法律依据：《劳动合同法》第十八条 即依据劳动合同、集体合同的约定或者用人单位规章制度的规定，在用人单位与劳动者对于年终奖的发放没有约定情况下，应实行同工同酬原则。