1. 会计基础所得税的计算题
1、囯债利息收入10万元免税,支付在建工程款60万元,已列入当期费用。此业务应记入“在建工程”科目,不能列入当期费用,所以要调减本年费用60万元。
营业外支出300万元,其中包括违营罚款10万元。此违营罚款10万元,不能所得税前列支,所以要调减本年10万元。
2010年汇算清缴应补缴的企业所得额=100-10+60+10=160万元;
2010年应补纳的企业所得税税额=160*25%-25=15万元;
2、利润总额里已包括所有营业外收入和其他收入,但国债利息不用交税,所以要调减。
3、意思是改费用已经算在管理费用里面了
2. 关于所得税的计算题。
1.折旧减少是因为税法应该扣除10,而会计上扣除5万,所以本年纳税时可以调整减少利润
2.差旅费,我想知道你题中原文是什么,一般差旅费很少有扣除限额的,按规定只要是合理的并且不是应由个人承担的差旅费,是可以在税前据实扣除的。
3. 会计基础所得税的计算题
会计基础所得税的计算题 1、计算公式为补缴所得税=『100万(利润总额)-10万(国债利息收入)+60万(在建工程)+10万(罚款支出)』*25%=15万 2、利润总额里已包括所有营业外收入和其他收入,但国债利息不用交税,所以要调减。 3、关于第三个问题你的理解是对的。
会计基础中所得税怎么计算 根据营业利润乘以所得税税率计算
会计基础计算题 1、借:银行存款 50000 贷:短期借款 50000 2、借:固定资产 80000 货:实收资本 80000 3、借:固定资产 70000 贷:银行存款 70000 4、借:银行存款 120000 贷:短期借款 120000 借:应付账款 120000 贷:银行存款 120000 5、借:资本公积 60000 贷:实收资本 60000 6、借:利润公配-未分配利润 30000 贷:应付股利 30000 资产总额=100+5+8+7-7+12-12=113 负债总额=100-40+5+12-12+3=68 所有者权益=40+8+6-6-3=45
40000是6月15日的税控装置,入账价值为36000+3000+1000(买价+安装除错+其他合理支出) 16000是八成新的帐外装置,八成新指的是80%,20000*80%=16000
销售10万件,达到给予商业折扣的标准。商业折扣在入账时直接扣除,现金折扣则不能扣除,需要计入财务费用。 (1)确认销售时,甲企业编制如下分录。 借:应收账款 526500 贷:主营业务收入 450000(5×10万件×90%) 应交税费-应交增值税(销项税额) 76500(450000×17%) (2)3月8日收到货款,达到现金折扣2/10标准,且不考虑其他相关税费,甲企业编制如下分录。 借:银行存款 517500 财务费用 9000(450000×2%=主营业务收入×现金折扣率) 贷:应收账款 526500 上答的不对,销售已完成,此笔应收账款应全部转入银行存款和财务费用,无科目余额,如果按楼上的答案做,应收账款是有借方余额的。
5+8=13
年折旧率=(1-预计净残值率)/预计使用寿命(年)×100%月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价×月折旧率。 (100000-2000)÷5=19600
4. 会计企业所得税的计算题
3000*25%
5. 会计企业所得税的计算题
技术转让所得500万元以下的所得全免税,500万元以上的所得减半征收,所以技术转让所得的扣除限额是:500万元+100万元X50%=550万元该企业应纳税所得额=3000-550=2450万元该企业应纳所得税=2450万元X25%=612.5万元
6. 所得税计算题题目
12.B\D
13.A
15.四个选项都不对,应纳税所得额应为527万元。
7. 所得税选择题计算
B吗,因为23万在新的税法下是不允许税前扣除的,所以应该调增应纳税所得额=100+23万。
8. 应纳所得税额的计算题
企业所得税应纳税所得额计算公式