营运资金的提高管理方法

1. 营运资金的提高管理方法

加强营运资金管理就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款的周转速度，尽量减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。 明确内部管理责任制很多企业认为催收货款是财务部门的事，与销售部门无关，其实这是一种错误的观点。事实上，销售人员应对催收应收账款负主要责任。如果销售人员在提供赊销商品时，还要承担收回应收账款的责任，那么，他就会谨慎对待每一项应收账款。建立客户信用档案企业应在财务部门中设置风险控制员，通过风险控制员对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档，并进行信用等级设置，对处于不同等级的客户实行不同的信用政策，减少购货和赊销风险。风险管理员对客户可从以下方面进行信用等级评定：考察企业的注册资本；偿还账款的信用情况；有没拖欠税款而被罚款的记录；有没有拖欠供货企业货款的情况；其他企业的综合评价。风险管理员根据考察结果向总经理汇报情况，再由风险管理员、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信用数量。如果提供超过核定的信用数量时，销售人员必须取得财务经理、风险管理员及总经理的特别批准。如果无法取得批准，销售人员只能降低信用规模或者放弃此项业务，这样就能控制销售中出现的大量坏账现象，减少风险。严格控制信用期应规定应收账款的收款时间，并将这些信用条款写进合同，以合同形式约束对方。如果对方未能在规定时间内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业采取法律措施，以及时收回货款。通过信用折扣鼓励欠款企业在规定时间内偿还账款很多企业之所以不能及时归还欠款是因为他们及时归还得不到什么好处，拖欠也不会有什么影响。这种状况导致企业应收账款回收效率低下。为了改善这种局面，企业可以采取相应的鼓励措施，对积极回款的企业给予一定的信用折扣。实施审批制度对不同信用规模、信用对象实施不同的审批级别。一般可设置三级审批制度。由销售经理、财务经理和风险管理员、总经理三级审核。销售部门如采用赊销方式时，应先由财务部门根据赊销带来的经济利益与产生的成本风险进行衡量，可行时再交总经理审核。这样可以提高决策的效率，降低企业经营的风险。加强补救措施一旦发生货款拖欠现象，财务部门应要求销售人员加紧催收货款，同时风险管理员要降低该企业的信用等级；拖欠严重的，销售部门应责令销售人员与该企业取消购销业务。建立企业内部控制制度主要包括存货、应收账款、现金、固定资产、管理费用等一系列的控制制度。对违反控制制度的，要给予相关责任人以惩罚。 严格控制开支，对各种开支采用计划成本核算对各种容易产生浪费的开支要采取严格的控制措施。例如，很多企业业务招待费在管理费用中占据很大比例，导致部分招待费在计征所得税时无法全额税前扣除。对此，企业应该要求销售人员控制招待费支出，并由财务部门按月销售收入核定适当的招待费标准。总之，营运资金管理在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。营运资金管理应是对销售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门减少销售风险，提高利润水平。所以，企业领导人应重视企业的资金营运管理工作。

2. 加强营运资金管理的方式

一、对购销环节中的风险事先预测、分析和控制，尽量规避风险
许多企业利润、销售更多产品，经常采用赊销。片面追求销售业绩，会对应收账款的管理或管理低下。例如对赊销的现金流动情况及信用状况，未能催收货款，容易货款被客户拖欠，账面利润，但资金却很少。对此，财务应对赊销和预购的控制，制定应收账、预付货款控制制度，对应收账款的管理，收回应收账款，风险，从而企业资金使用率。
二、控制成本费用，企业利润，企业价值
会计利润是当期收入和费用成本配比的结果。在任何收入下，企业都要对内部成本、费用的控制，预算，管理，不必要的支出，才能够利润，企业价值。
三、企业财务预算，企业营运
财务管理应站在企业全角度，构建科学的预测体系，科学预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，预算使企业能预测风险，资金的信息，措施，防范风险，效益。，制定的预算，可以企业各的工作，间冲突，内部协作的。而且，销售在销售、费用等预算下，还可事先对市场有，把握市场，存货的市场风险。
四、财务制度建设，营运资金管理
1、内部管理责任制。企业催收货款是财务的事，与销售无关，其实这是错误的观点。事实上，销售人员对催收应收账款应负主要责任。销售人员在赊销商品时，还要负收回应收账款的责任，那么，他会谨慎对待每一项应收账款。销售人员应在征得财务的认可后才能发货，并且要按购销合同收回货款。
2、客户信用档案。企业应在财务中设置风险控制员，应风险控制员对供应商、客户的信用情况调查和建档，并信用等级设置，对不同等级的客户不同的信用政策，购货和赊销风险。风险管理员对客户可从信用等级评定：考察企业的注册资本；偿还账款的信用情况；有没拖欠税款而被罚款的记录；有拖欠供货企业货款的情况；企业的综合评价。风险管理员考察结果向总经理汇报情况，再由风险管理员、财务经理、销售经理、总经理后各供应商及客户的货款信用。超过核定的信用时，销售人员财务经理、风险管理员及总经理的批准。无法批准，销售人员只能降低信用规模或者放弃这桩，就能控制销售中过度多的应收账款，风险。
3、控制信用期。应规定应收账款的收款，并将信用条款写进合同，以合同约束对方。未能在规定内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业措施，以收回货款。
4、信用折扣鼓励欠款企业在规定内偿还账款。企业之归还欠款是归还得好处，拖欠也不会有。状况会企业应收账款回收的低下。，企业可以的鼓励措施，对回款的企业的信用折扣。
5、实施审批制度。同信用规模、信用实施不同的审批级别。可设置三级审批制度。由销售经理、财务经理和风险管理员、总经理三级审核。销售如采用赊销时，应先由财务赊销带来的经济利益与产生的成本风险衡量，可行时再交总经理审核。可以决策的，降低企业经营的风险。
6、补救措施。一旦货款拖欠，财务应要求销售人员加紧催收货款，风险管理员要降低该企业的信用等级；拖欠严重的，销售应责令销售人员与该企业取消购销。
7、企业内部控制制度。主要包括存货、应收账款、现金、固定资产、管理费用等一系列的控制制度。对违反控制制度的，要责任人的惩罚。
8、控制开支，对开支采用计划成本预算。对容易产生浪费的开支要的控制措施。例如，企业招待费在管理费用中占比例，在计征所得税时无法全额在税前扣除。对此，企业应该要求销售人员控制招待费支出，由财务按其月销售收入核定的招待费标准。

3. 营运资金管理的资金特点

为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点：1、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

4. 如何把控好营运资金管理的关键点？

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。具体包括两方面：
第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
希望帮助到你。