企业所得税报表怎么填写？

1. 企业所得税报表怎么填写？

纳税申报表指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表格。需报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料。税务局的相关文件中对企业所得税申报表的填写有非常详细的说明，严格按照相关规定填写就可以了；

2. 这样企业所得税报表如何填？

1、虽然你第二季度已经产生利润了，你千万不要填利润。你可以扣除以前亏损额来填！
2、如果你填了利润，虽然说可以申报以后年度来抵缴，但非常麻烦，所以利润一定要填负
3、这个表只会填三个数，而且是全年累计数：收入、成本、利润。这三个数最关键的数是这个利润，所得税预缴是否缴税完全依这个数来计算的。如果你不缴税，只需将这个数整成负数就可以了

3. 企业所得税报表怎么填

法律分析：1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。企业所得税申报表是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。企业所得税申报表根据税款征收方法，分为A类申报表以及B类申报表。其中，A类申报表是针对查账征收企业的，即是根据利润来计算应交企业所得税的企业；B类表是针对核定征收企业的，税局根据企业所在的行业，设定相应的征收率。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。

4. 企业所得税报表怎么填？

法律分析：1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。企业所得税申报表是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。企业所得税申报表根据税款征收方法，分为A类申报表以及B类申报表。其中，A类申报表是针对查账征收企业的，即是根据利润来计算应交企业所得税的企业；B类表是针对核定征收企业的，税局根据企业所在的行业，设定相应的征收率。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。

5. 企业所得税年报期间费用表各项税费怎么填呢？

第1列 销售费用

填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。



第2列 其中：境外支付

填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。



第3列 管理费用

填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。



第4列 境外支付

填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。



第5列 财务费用

填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。



第6列 其中：境外支付

填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。



第1-24列 

根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。

6. 企业所得税申报表怎么填

1.可以填负数，另外，你的销售收入要和你增值税的应税销售额要相等
2.所得税申报表中第八行有个实际已缴纳增值税，那部分你比第六行的应缴纳增值税除了本季度发生所得税外，加上这2000元就可以了，那样你这个季度应缴纳的所得税就是第四季度产生的所得税+2000元；
所得税是季度申报，所以每月会预提，预提分录：
借：所得税费用
   贷：应交税金-应缴所得税
支付时
借：应交税金-应缴所得税
    贷：货币资金类科目

7. 企业所得税纳税申报表怎么填写？

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。  2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。  3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。  4、企业所得税亏损弥补明细表。  5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

8. 企业所得税的计提及报表的填写

计提2季度所得税的依据是1--6月份的累积利润，不是4、5、6三个月的利润相加之和。
假如2季度利润2000元，1--2季度累计利润500元。按照这个数据给你提供一份申报表看看。
2010-07-06
16:29
补充问题
根据您举的例子，假如2季度利润2000元，1--2季度累计利润500元。说明2季度之前是亏损1500元是吗？亏损是不是在年报的时候才可以弥补的吗？
假如2季度利润2000元，1--2季度累计利润500元。说明2季度之前是亏损1500元。
所得税汇算清缴时弥补的亏损，是指弥补以前年度的利润亏损。而季度申报表是按累计利润计算的，利润累计亏损不交所得税。
附件：企业所得税纳税申报表A类.xls