外贸企业出口退税的详细操作流程??

1. 外贸企业出口退税的详细操作流程??

生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下：

1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。

2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得增值税专用发票，或者一般贸易进口材料取得海关进口增值税票，经认证后相关增值税形成的增值税进项税，可以用于抵扣内销产品产生的增值税销项税。

3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与增值税进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下：
（1）、计算增值税留抵额，
增值税留抵额=当月增值税进项税+上月留抵进项税—当月增值税销项税—当月增值税进项税转出。
当月增值税进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率）
（2）、计算免抵退税额
免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额

当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率

如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。
（3）、判定出口退税情况
当月应退税额要通过比较当月增值税留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税额，免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额
1、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；
2、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额大于0，当月应退税为0，当月免抵税额=当月免抵退税额；
3、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；
4、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税务大于0，取两者间较小金额为退税额。
（1）如果增值税留抵额大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0
（2）如果增值税留抵额小于免抵退税额，应退税额=增值税留抵额，免抵税额=免抵退税额—应退税额
有不明白的地方可以百度HI联系。

2. 出口退税报关收汇流程

一，核销和退税申报所需资料：收汇核销所需资料：1， 核销单2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸关单3， 银行结汇水单4， 出口收汇核销表（一式两份）退税申报所需资料：1， 核销单（退税专用联）2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单3， 进项发票（已认证）4， 出口合同以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订另外所需三表一盘：1， 出口退税汇总表（一份）2， 出口退税出口明细表（三份）3， 出口退税进货明细表（三份）4， 转为正式申报后生成的资料导入U盘二，出口的大概流程1， 申领核销单2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）4， 起运5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）7， 核销8， 退税三，出口退税的时间和单证之间的联系一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：1， 不能及时收汇这里面有多种操作方法，大概说一下，一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的时间关系：1退税申报期：90天2核销期：180天3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证四，单证备案退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：1单证备案明细表2提单3托单4场站收据5购货合同有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表然后外加封皮装订，放司备查

3. 出口退税系统操作流程，求图解。谢谢！

1.　有关证件的送验及登记表的领取
　　企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记
2.　退税登记的申报和受理
　　企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3.　填发出口退税登记证
　　税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";
4.　出口退税登记的变更或注销
　　当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

4. 人民币报关，生产企业出口退税系统如何录入操作？

现在只要你出口能报成人民币，你就可以做退税。
系统已经升级过了。我不负责这块的，建议你直接打电话咨询国税。
以下是当时准备推行人民币结算时，税务机关拟要求的申报和应对办法
1. 在到税务机关办理出口退税申报时，建议将试点的相关证明的原件、复印件以及其他能够说明业务为跨境贸易人民币结算业务准备好，一并携带，如果税务机关需要确认企业试点运行身份时，可以直接提供给税务机关，避免往返税企，造成进度延误；
2. 在采集跨境贸易人民币业务出口退税申报明细数据时，在备注栏上，增加相应的备注，如“KJMY”（跨境贸易缩写），目前没有对此进行规定，如果税务机关有明确的规定，按照税务机关的要求在备注栏设定标志，否则可以按照建议的方式录入备注信息；
3. 在采集时，涉及到单证不齐以及外汇核销单字段采集时，建议单证不齐标志不要采集“H”，否则会给税务机关后续的日常检查造成麻烦，给企业的后续业务管理带来麻烦；对应的外汇核销单号字段为空；
4. 按照上述采集，在系统一致性检查时会出现异常提示，正常确认申报，生成对应的申报数据；
5. 申报数据上报的税务机关进行预审，会反馈对应的外汇核销单审核疑点，对预审反馈时对相应的外汇核销单疑点不用处理，正常生成正式申报数据；
6. 正式审核时，会出现外汇核销单相关的一系列疑点，向税务机关说明情况，并将对应的资料提供给税务机关，确认对应的业务是跨境贸易人民币结算业务，请税务机关对审核疑点进行处理（如果税务机关审核人员无法确认是否可以调过时，建议多与审核人员沟通）；
7. 审核疑点人工处理后，即可通过审核，整体业务办理完结

5. 外贸企业出口退税流程，希望能具体一点，多谢多谢！

1、外贸出口企业必须开立基本户，待核查户，美元户的银行账户。
2、外贸出口企业必须到外汇管理局办理企业名录登记。（有关事项到外汇管理局网站查询）
3、报关出口后四十五天左右取得报关单，报关单要到电子口岸上申报提交，并下载报关单信息。
4、最好在取得报关的预录单信息后在开购货增值税专用发.票，因为取得的增值税专用发.票必须与报关单上的信息相符，并到抵扣联认证系统中认证并通过。
5、当有收齐货款并结汇的银行收入申报表（上有申报流水号），有专用增值税发.票认证并通过，有自制的出口发.票，有下载好的报关单信息，有已入账的出口收入记账凭证和结转成本的记账凭证，就可以到出口退税软件上做预申报录入（导入报关单信息及录入操作），并做成预申报信息的U盘文件去国税出口退税科办理预申报。
6、预申报通过后，在回来做反馈信息处理，没有问题的情况下在转做正式申报，打出报表，做出正式申报的U盘文件到国税退税科办理正式申报。正式申报成功后，两到三个月收到出口退税款。不退税的部分转成本。
要成功退税需要注意的事项有：必须单证齐全，必须收齐货款（特殊情况的有特殊规定，如信用证等），购货取得的增值税专用发.票上的品名、规格、数量、单位都必须与报关单上的信息一致，如果单位不一致的，也要在报关单上有标志，还有增值税进项税专用发.票必须认证通过才可以办理出口退税，否则都退不了税。
（提醒注意的事项：必须去参加出口退税和外汇管理培训班的讲座，不能轻易听听就自行操作，因为这里面还有很多特别的规定和细致的操作流程。比如预收预付款超过三十天的还要到外汇管理平台上申报，还有三类企业之分等等特珠规定。）

6. 本月收到前期的报关单,在生产企业出口退税系统里怎么做处理,请详细说明步骤,谢谢

1、检查：对照一下预申报的出口日期、商品代码和报关单是否一致，如果一直，收齐单证；如果不一致，冲减重录；如果超期，冲减转作内销（如何操作，下面解释）
2、收齐单证：在上述要素一致的情况下，需要做“收齐单证”录入。步骤：进入申报系统，在“基础数据采集”下进入“收齐出口单证明细录入”，在“索引窗口”选中相关那条信息，点击“修改”（显示可修改状态），填写序号、在“单证收齐标志”里填写BH、填报关单号全码+三位序号（从001开始）、填核销单号、保存。（注意：要按照报关单上的顺序收齐每笔业务）
3、冲减：如果与申报信息与报关单不同，以报关单为准（包括每笔顺序）：进入申报系统，在“基础数据采集”下进入“生成出口货物冲减明细”，在“索引窗口”选中相关那条信息，点击“冲减出口”显示“当前记录”等内容的小窗口，在“单证收齐标志”处填BH，填报关单号、核销单号，确定（此时系统会在“出口货物明细申报录入”里形成标志位“Z000”的冲减信息）。退出，进入“明细申报录入”，找到那条Z000信息进行修改。首先将Z000修改成顺序排号（通常情况下，每月在录入申报资料前，先对收到的单证进行检查对比，如果有须要冲减的，先冲减，再录其他当月的数据，这样，税务检查比较方便），然后在备注里注明简要注明冲减的原因。
4、重录：做冲减以后，（如果是超期，就不用重录），再回到“明细申报录入”，在冲减那条下选择“增加”，然后按照正确信息重新录入一遍，最后在备注里作冲减时一样的说明。
注意事项：
1、冲减时，要收齐单证。
2、报关单号码自2011年9月1日后，改成全码后缀0+2位序号码
3、生成的Z000信息，修改时只改序号和填写备注
4、不要忘了在“收齐单证标志”里填BH

7. 求出口退税的具体操作流程，请大家帮帮忙！！！

出口退税、收汇核销操作流程

2 中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认
2 上网IC卡注册流程：
1、在线购卡——按提示操作
2、打印注册表——汇款
3、收到短信汇款成功
4、登录注册按短信帐号、密码输入


第一部分商检、报关资料

1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）
5、涵盖表（即用砖证明）
1) 用砖明细
2) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表
3) 出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书
6、广东省出口商品统一发票
7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇
8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功
9、以上1-4为商检资料，1-8为报关资料
2 代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）
2 将以上资料交报关公司办理报关
2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。


第二部分核销操作流程


2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建
2 单证回来后的操作
1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单
2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送
3. 查询——数据查询——状态查询
2 查询核销
1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始
2、 折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）
3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加
4、 保存——预览打印——放入待报邮箱
5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

第三部分出口退税操作
提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：
2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定
1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加
1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）
2) 申报年月：报关单所属期
3) 申报批次：01
4) 序号：0001 逐笔
5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位
6) 出口日期：报关单出口日期
7) 美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）
8) 核销单号：
9) 商品代码：报关单上的商品编号
10) 出口数量
11) 审核认可
2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加
1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）
2) 申报年月：报关单所属期
3) 申报批次：01
4) 序号：0001
5) 发票号码：进货发票号码
6) 发票代码：进货发票代码
7) 进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码
8) 发票开票日期：进货发票日期
9) 商品代码：报关单商品编号
10) 税率：进货发票税率
11) 审核认可
3、 数据加工处理：按顺序逐项检查
4、 生成预申报数据：保存E盘
5、 预审反馈处理——确认正式申报数据
6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份
7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL
8、 打印报表：
1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份
2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份
3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘
1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报
以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：
1）进货增值税发票
2) 广东出口商品统一发票
3) 报关单
4) A盘
5) 报关单
6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份
7) 出口收汇批次核销信息登记表
8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份
外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份
装订方式靠下方向装订。
整理完后用出口封面装订交到税局申请

8. 外贸企业出口退税系统操作流程？

(1)向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部数据采集→出口商品汇率配置；
(2)退税申报向导→外部数据采集→认证发票信息读入（如果不读入电子数据，手工录入，选择“认证发票信息处理”）；
(3)外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入电子数据，手工录入，选择“二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入；
(4)二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；
(5)二退税申报数据录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；
(6)三退税申报数据检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报数据一致性检查→四生成预申报数据→生成预申报数据；
(7)六确认正式申报数据→确认正式申报数据；
(8)七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→保存；
9)打印出口明细申报表→六确认正式申报数据→出口明细申报数据查询→申报表打印；
(10)打印进货明细申报表→六确认正式申报数据→进货明细申报数据查询→申报表打印；
(11)打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→打印报表；
(12) 七生成正式申报数据→生成退（免）税申报数据-进货/出口申报表。
外贸企业已经生成出口退税正式申报数据，如果需要撤销申报的具体操作流程：进入外贸企业出口退税申报系统→向导→申报系统操作向导→退税申报向导→八已申报数据确认→已申报出口明细申报数据查询→点击“认可申报”→选择“将当前关联号转为待申报”或者“将当前筛选的所有关联号转为待申报”，就可以撤销申报标志。