非上市公司收购股权转让需要缴税吗

1. 非上市公司收购股权转让需要缴税吗

非上市公司收购股权转让应当依法缴税的。且若受让人为依法设立的企业，应当缴纳相应的企业所得税，若受让人为自然人的，应当缴纳个人所得税。签订的股权转让合同要缴纳印花税。
一、股权转让需不需要纳税
股权转让需要纳税。包括以下四种税：
1、印花税：印花税需要双方签订股权转让协议或合同，交易合同必须缴纳印花税，双方都需要缴纳，印花税税率为万分之五；
2、增值税：非上市公司股权和合伙企业股权的增值税转让不属于增值税范围，只有上市公司股权转让才需要按金融商品转让缴纳增值税；
3、个人所得税：个人所得税个人股权转让给个人或企业需要缴纳个人所得税，个人所得税税率为20％；
4、企业所得税：在股权转让在股权转让税中，增值税主要针对上市公司了解一下股权转让的几种情况：企业转让给个人或企业；个人转让给个人或企业。个人或企业需要缴纳企业所得税，企业所得税税率为25％。
二、股权转让时怎么确定诉讼当事人？
股权转让发生的纠纷不同，诉讼当事人也不同，分以下几种情况：
1、对股权转让合同的违约之诉，应当以股权转让合同的签订人，即股权的转让人和受让人作为原告或被告;在涉及办理股权工商变更登记等事项方面还涉及利害关系人公司的，还可以将公司列为第三人参加诉讼。
2、对股权转让合同的无效和撤销之诉，原告应当是认为自己权益受到侵害的公司其他股东，被告应当是股权的转让人和受让人。
3、股权转让合同生效后，若公司或公司其他股东不给提供股权工商变更登记的手续而产生的纠纷，股权转让合同的受让人可以单方作为原告或与转让方一起作为共同原告提起侵权之诉，被告方应为有义务办理工商变更登记的公司或提供协助义务的公司其他股东。
三、股权变更怎么交税
公司法人是需要就股权转让所得缴纳税费的，具体的纳税情况如下：
1.企业所得税：企业把自己的的股权转让给其他家公司、或者个人，都必须缴纳企业所得税，标准税率为25%，优惠的税率15%。
2.印花税：上市公司与非上市公司的印花税缴纳是有区别的，如果是上市公司，那么出让方应按照交易印花税1‰的税率缴纳印花税；如果是非上市公司，则应按照其与受让方协议价格(即所载金额)的5‰的税率缴纳印花税。
3.增值税：增值税主要是面向法人其中包括法人股东、公司、合伙企业、个人独资企业转让公司股权时需要交纳的一个税种。税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人：3%。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》第五条
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

2. 非上市公司收购股权转让需要缴税吗？

非上市公司收购股权转让要缴税的。且若受让人为依法设立的企业，应当缴纳相应的企业所得税，若受让人为自然人的，应当缴纳个人所得税。签订的股权转让合同要缴纳印花税。
一、土地股权出资涉及税收包括什么
土地股权出资涉及税收包括个人所得税和印花税。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，股权转让人为个人的，需缴纳个人所得税。支付标准：按转让成交价格减去原出资价格和费用，按此差额减去20％缴纳个人所得税；印花税适用税率为书据金额5％。企业股权转让所涉及的税收包括企业所得税和印花税，企业股权投资转让所得应纳入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税；企业股权转让所设立的书据，双方按照产权转让所设立的书据计算印花税，适用税率为书据所包含的金额5％。
二、内部股权转让程序是什么
根据我国公司法律法规，有限责任公司的股权转让一般经过以下程序：
1、召开公司股东大会，研究股权出售和收购的可行性；
2、转让和受让双方进行实质性的协商和谈判；
3、转让方企业向上级主管部门申请股权转让，并经上级主管部门批准；
4、评估，验资；
5、出让方召开职工大会或股东大会；
6、股权变动的公司需要召开股东大会并形成决议；
7、出让人与受让人签订股权转让合同；
8、权交易中心应当审理合同及附件，并办理交割手续。到各有关部门办理变更登记手续。
三、公司股份转让的注意事项有哪些
公司股权转让股权注意事项如下：1、在双方股权转让交易之中，其中股权转让的一方为纳税义务人，而受让股权的一方是扣缴义务人，履行代扣代缴税款的义务；2、股权交易各方在签订股权转让协议并且完成股权转让的交易之后直至企业股权变更登记之前，负有纳税义务或者代扣代缴义务的转让方或者受让方，应当到有关税务机关办理纳税（扣缴）申报，并且持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或者免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续；3、股权交易各方已经签订股权转让协议的，但是未完成股权转让交易的，其企业在向工商部门申请股权变更登记手续时，应当按要求填写《个人股东变动情况报告表》并且向主管税务机关申报。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》第五条
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

3. 非上市公司收购股权转让要缴税吗

需要缴税，要根据不同情况分别缴税。非上市公司股权转让不是经营行为，不缴纳营业税，法人股东转让股权要缴纳企业所得税，自然人股东转让股权要缴纳个人所得税，签订的股权转让合同要缴纳印花税。
（一）股权转让不缴营业税
《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税［2002］191号）规定：＂对股权转让不征收营业税＂，所以贵公司股东转让持有的贵公司股权，不需要缴纳营业税。这主要基于以下原因：属于金融商品的买卖行为才纳入营业税的征收范围，而非上市公司的股权不构成金融商品，不属于能够在市场上流通的有价证券，并且非上市公司的股权不是可以随意流通的，发生转让需要履行民法上规定的一系列要件，因此，非上市公司股权转让行为不属于营业税中所称的金融商品买卖业务，不属于营业税的征税范围。
（二）法人股东股权转让所得缴纳企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第63号）及其实施条例的规定，转让财产收入为企业所得税为应税收入，转让财产收入是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。所以，法人股东的股权转让收入扣除原始投资成本后作为财产转让所得缴纳企业所得税。另外，根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》的规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
（三）股权转让合同缴纳印花税
企业股权转让行为，属于财产所有权转让行为，应按照产权转移书据缴纳印花税。印花税税目税率表第十一项规定，产权转移书据应按所载金额的万分之五贴花。《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》第十条进一步明确，＂财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。＂所以股权转让双方签订的产权转移书据，要按照万分之五的税率缴纳印花税。
一、非上市股份公司股权转让是否需要股东会决议
非上市股份公司股权转让不需要股东会决议，依据我国《公司法》规定，记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。
股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。
无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。
二、非上市公众公司怎么进行股权转让
（一）股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司，应当自上述行为发生之日起3个月内，按照中国证监会有关规定制作申请文件，申请文件应当包括但不限于：定向转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、会计师事务所出具的审计报告。股份有限公司持申请文件向中国证监会申请核准。在提交申请文件前，股份有限公司应当将相关情况通知所有股东。
在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出申请。
股票向特定对象转让应当以非公开方式协议转让。申请股票公开转让的，要满足法律的规定。
《非上市公众公司监督管理办法》施行前股东人数超过200人的股份有限公司，符合条件的，可以申请在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票、首次公开发行并在证券交易所上市。
（二）公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。
董事会和股东大会决议中还应当包括以下内容：
1、按照中国证监会的相关规定修改公司章程；
2、按照法律、行政法规和公司章程的规定建立健全公司治理机制；
3、履行信息披露义务，按照相关规定披露公开转让说明书、年度报告、半年度报告及其他信息披露内容。
（三）股东人数超过200人的公司申请其股票公开转让，应当按照中国证监会有关规定制作公开转让的申请文件，申请文件应当包括但不限于：公开转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具的审计报告、证券公司出具的推荐文件。公司持申请文件向中国证监会申请核准。
公开转让说明书应当在公开转让前披露。
（四）中国证监会受理申请文件后，依法对公司治理和信息披露进行审核，在20个工作日内作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。
（五）股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。

4. 市场上非上市公司收购股权转让要缴税吗

一、对股权转让不征收营业税，所以贵公司股东转让持有的贵公司股权，不需要缴纳营业税。这主要基于以下原因：属于金融商品的买卖行为才纳入营业税的征收范围，而非上市公司的股权不构成金融商品，不属于能够在市场上流通的有价证券，并且非上市公司的股权不是可以随意流通的，发生转让需要履行民法上规定的一系列要件，因此，非上市公司股权转让行为不属于营业税中所称的金融商品买卖业务，不属于营业税的征税范围。
二、转让财产收入为企业所得税为应税收入，转让财产收入是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。所以，法人股东的股权转让收入扣除原始投资成本后作为财产转让所得缴纳企业所得税。另外，根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函201079号)的规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
三、个人财产转让所得应缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(国务院令第600号)第八条第九款规定，财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
四、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。按照上述规定，自然人股东转让股权取得的收入减去原始投资金额后，依照20%的税率缴纳个人所得税。《个人所得税法》第八条规定：个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得单位和个人为扣缴义务人。因自然人转让股权，是由股权受让方向其支付所得，所以股权受让方支付股权转让款时负有代扣代缴义务，而被转让股权的企业并没有代扣代缴个人所得税义务。但是，根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函2009285)的规定，股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。所以，股权转让交易完成后，自然人股东缴纳个税后，被转让股权的企业才能到工商部门办理股权变更手续。税费的缴纳，需要自己进行一定的获悉，否则自己的利益维护就会出现问题，但是最为关键的就是自己的操作程序要符合国家的有关规定，国家在此类问题上有着明确的规定，所以自己要进行充分的认识，这样在在一定程度上就会有着积极的现实意义。

5. 非上市公司收购股权转让要缴税吗

法律分析：需要缴税，要根据不同情况分别缴税。非上市公司股权转让不是经营行为，不缴纳营业税，法人股东转让股权要缴纳企业所得税，自然人股东转让股权要缴纳个人所得税，签订的股权转让合同要缴纳印花税。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

6. 非上市公司收购股权转让要缴税吗

非上市公司收购股权转让应当依法缴税的。且若受让人为依法设立的企业，应当缴纳相应的企业所得税，若受让人为自然人的，应当缴纳个人所得税。签订的股权转让合同要缴纳印花税。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

7. 非上市公司收购股权转让需要缴营业税吗

非上市公司收购股权转让要缴税的。且若受让人为依法设立的企业，应当缴纳相应的企业所得税，若受让人为自然人的，应当缴纳个人所得税。签订的股权转让合同要缴纳印花税。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

8. 收购股权要交什么税

法律分析：股权转让过程中，转让方不同时，需要缴纳的税费也是不同的：一、当转让方是个人需要缴纳个人所得税，按照20%缴纳。二、当转让方是公司主要有三种税费：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税
股权转让要签股权转让合同或协议，而法律规定交易合同是需要缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业、公司与合伙企业的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；(二)企业所得税税款；(三)税收滞纳金；(四)罚金、罚款和被没收财物的损失；(五)本法第九条规定以外的捐赠支出；(六)赞助支出；(七)未经核定的准备金支出；(八)与取得收入无关的其他支出。