分公司可以单独报税吗

1. 分公司可以单独报税吗

分公司可以单独报税。
1、税务登记等。税务登记证要跟营业执照一起，分公司的也要办税务登记证，还要在领取营业执照后30日内办理。
是否国地税都要办，视乎你的企业所得税是国税征收还是地税征收：如果是国税收，则国地税都要办；如果地税征收，则还要看经营项目，如果是营业税为主税种，则只办地税，如果增值税为主税种，则国地税都要办。
2、申报纳税。视乎税种。
营业税在劳务发生地缴税；企业所得税由总机构汇总申报；代扣缴个人所得税由支付工薪的机构代扣缴。
补充：1、是否独立核算是总机构说了算。判断是否独立核算，主要有3点：一是是否独立开设银行账户；二是是否独立记账；三是是否自负盈亏。
2、现在税务上也不大管你是否独立核算，该汇总缴纳的（企业所得税）都要汇总缴纳，该就地缴纳的（营业税）都要就地缴纳。可以就地缴纳也可以汇总缴纳的（个人所得税），没经过审批，也就地缴纳。
一、租赁合同如何贴印花税
1、贴花法：由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买印花税票贴在应税凭证上，并在每枚税票与凭证交接在骑缝处盖戳注销或画销。纳税人需要通过贴花形式完税的，可到各区（市）地税局办税服务厅购买印花税票。（纳税人需要通过贴花形式完税的，可到各区（市）地税局办税服务厅购买印花税票。）
2、采用缴款书代替贴花法：一份应税凭证应纳税额超过五百元的，应向当地税务机关申请用缴款书或者完税证完税，并将其中一联粘贴在凭证上或由税务机关在凭证上加盖完税戳记代替贴花。对已办理网上报税的纳税人，印花税可在省网报税系统的“纳税申报－其他－非核定税种申报（适用于偶然发生且税务机关未核定税种进行的纳税申报）”中进行申报。
3、按期汇总缴纳法。同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。汇总缴纳的期限为一个月。采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关。缴纳方式一经选定，一年内不得改变。
4、代扣代缴法。
依据印花税方面的规定，缴纳印花税采用缴款书代替贴花法：一份应税凭证应纳税额超过五百元的，应向当地税务机关申请用缴款书或者完税证完税，并将其中一联粘贴在凭证上或由税务机关在凭证上加盖完税戳记代替贴花。采用该种方法的，可在省网报税系统的“纳税申报－其他－非核定税种申报”选择印花税进行申报。
二、地税和国税的区别
国税和地税的区别主要体现在两者负责征收的税种的区别。一、两者征管税种不同：国税系统负责征收管理的税种：1、增值税；2、消费税；3、进口产品增值税；4、铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市维护建设税；5、中央企业所得税；6、地方银行和外资银行非银行金融企业所得税；7、海洋石油企业所得税、资源税；8、证券交易税等等。地税系统负责征收管理的税种：1、个人所得税；2、土地增值税；3、城市维护建设税；4、车辆使用税；5、房产税等等。
二、管理的体制不同：国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部的职务审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。我国现有北京、天津、上海、重庆4个直辖市，均设有地税局。比较特殊的是，目前上海市国家税务局、地税局实行合署办公。

2. 分公司是否需要单独报税

总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下，可以由总公司统一报税，如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行申报的。
一、分公司可以投资入股吗
分公司不可以进行股权投资。因为分公司不具有独立法人资格，不能以其名称单独的对外进行生产经营，无法对外投资。
分公司属于总公司分支机构，在法律上、经济上没有独立性，不具有企业法人资格，仅仅是总公司的附属机构。
分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。
二、子公司和分公司一样吗都有法人地位吗
分公司并不具备独立的法人资格，所以分公司通常情况下只有负责人，在分公司违规运营的情况下，分公司的负责人和总公司的法定代表人要对直接追责。但是子公司是具有法人资格，可以独立承担民事责任。
我们通常所说的分公司法人代表其实就是分公司负责人，在分工公司的营业执照上来看说负责人跟总公司的法人代表可以是一个人。
因此，分公司没有法定代表人，只有负责人，分公司与总公司的法定代表人可以是同一人。
三、总公司要注销分公司怎么办
分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于总公司分支机构，在法律上、经济上没有独立性，不具有企业法人资格，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，分公司的所有资产全部属于总公司。分公司与总公司在经济是统一核算，其实际占有和使用的财产是总公司财产的一部分，列入总公司的资产负债表中。并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。分公司不独立承担民事责任，没有董事会等形式的公司经营决策和业务执行机关，总公司要对分公司的债务负无限责任。综上，分公司依附于总公司而存在，总公司注销后，为分公司承担民事责任的主体消亡，分公司也要注销。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条，小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率，小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

3. 分公司需要单独报税吗？

分公司是否需要单独报税要看是否与总公司在一个纳税范围：在同一个纳税地区范围的，可以由总公司一起报税，自己不做申报；如果不在同一个纳税地区范围的，则需要单独在其所在地进行纳税申报。
一、公司注册后需办理业务
1、办理银行基本户公司注册完成后，需要办理银行基本户开户。基本户是公司资金往来的主要账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取都可以通过这个账户来办理。每个公司只能开一个基本户。
2、记账报税完成公司注册后，需先办理税务报到，报到时需提供一名会计的信息(包括姓名、身份证号、联系电话)。公司成立后一个月起，需要会计每月记账并向税务机关申报纳税。企业准备好资料到专管所报到后，税务局将核定企业缴纳税金的种类、税率、申报税金的时间，及企业的税务专管员。企业日后将根据税务部门核定的税金进行申报与缴纳。
3、缴纳社保公司注册完成后，需要在30天内到所在区域管辖的社保局开设公司社保账户，办理《社保登记证》及CA证书，并和社保、银行签订三方协议。之后，社保的相关费用会在缴纳社保时自动从银行基本户里扣除。
4、申请税控及发票如果企业要开发票，需要申办税控器，参加税控使用培训，核定申请发票。完成申请后，企业就可以自行开具发票了。
5、企业年报根据《企业信息公示暂行条例》规定，2017年1月1日至6月30日，企业应当报送上一年度年度报告，内容包括公司基本情况简介、主要财务数据和指标、股本变动及股东情况等等。
二、个体户个税申报流程
1、打开税局官方网站，输入企业用户名和密码，点击“登录”。2、选择“申报缴纳”，点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报，根据企业实际发生业务填写数据，点击提交缴款，即申报成功。网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。
三、如何网上报税
网上报税流程如下：
1、到税务局申请，并获取秘密；
2、登陆税务局网站，输入纳税识别码和密码进入报税系统；
3、点击报税申报，将报表从电子报税中导入到网上的报税系统；
4、报税后打印上报的报表。
根据法律，纳税人必须依法纳税，且依照法律法规确定的期限和内容如是办理纳税申报。
【本文关联的相关法律依据】
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。
《企业所得税法》第二条
企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
《公司法》第十四条
公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

4. 分公司需要进行单独报税吗

如果总公司和分公司在同一个管辖权的，分公司不需要单独报税，由总公司统一报税；如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行报税。
公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
一、成立分公司合法吗？
分公司只是分支机构，是没有法人资格的，所以不能再设立分公司。
具体来说，分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。根据《中华人民共和国公司法》规定，公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。
分公司属于总公司分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。
二、非独立法人分公司能签订合同
非独立法人分公司能签订合同的，分公司一旦经过工商登记机关登记领取了营业执照，同时也是对外公示了其作为总公司的分支机构具有的合法经营权。而合法经营权的具体体现形式就是分公司对外可以以自己名义在营业执照登记的经营范围内从事相关的商事活动。总公司设立分公司的目的，就是为了快捷、充分地以分公司的形式对外开展业务，从而达到总公司利益最大化的目的。因此，分公司以其自己名义对外签订合同时，基于其合法经营权已经得到法律的认可，分公司对外签订合同只需加盖分公司的印章即可。如果每个合同都必需加盖总公司的印章，实质上是削弱了分公司实际经营活动中组织机构的合法经营权，与总公司设立登记分公司的目的也就背道而驰了。
《公司法》第十四条【分公司与子公司】公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
三、房地产企业分公司签订合同有效吗
是有效的，分公司有权订立合同，分公司对外签订合同只需加盖分公司的印章即可，也可以由其负责人签名，签名和盖章具同等的法律效力。如果分公司不能独立订立合同则会实质上是削弱了分公司实际经营活动中组织机构的合法经营权，与总公司设立登记分公司的目的也就背道而驰了。
分公司虽然不具备独立的法人资格，但是依照法律的规定进行登记，取得了营业执照，具备了经营经格，可以以自己的名义签订经济合同，但一般要在公司的授权范围内进行，司法实践中一般不会因为是分公司签订的合同而认定无效。
公司可以设立分公司，分公司在性质上属于总公司的附属分支机构。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照，但分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。但分公司一旦经过工商登记机关登记领取了营业执照，即对外公示了其作为总公司的分支机构具有的合法经营权，就可以作为民事诉讼当事人，并且能够以自己名义在营业执照登记的经营范围内从事相关的商事活动。

5. 分公司可以单独报税吗？有具体规定吗

一、分公司可以单独报税吗
分公司可以单独报税。
1、税务登记等。税务登记证要跟营业执照一起，分公司的也要办税务登记证，还要在领取营业执照后30日内办理。
是否国地税都要办，视乎你的企业所得税是国税征收还是地税征收：如果是国税收，则国地税都要办；如果地税征收，则还要看经营项目，如果是营业税为主税种，则只办地税，如果增值税为主税种，则国地税都要办。
2、申报纳税。视乎税种。
营业税在劳务发生地缴税；企业所得税由总机构汇总申报；代扣缴个人所得税由支付工薪的机构代扣缴。
补充：1、是否独立核算是总机构说了算。判断是否独立核算，主要有3点：一是是否独立开设银行账户；二是是否独立记账；三是是否自负盈亏。
2、现在税务上也不大管你是否独立核算，该汇总缴纳的（企业所得税）都要汇总缴纳，该就地缴纳的（营业税）都要就地缴纳。可以就地缴纳也可以汇总缴纳的（个人所得税），没经过审批，也就地缴纳。
二、有具体规定吗
1、独立核算分公司（即法人机构）和非独立核算的分公司（即非法人机构）在增值税征管上是一致的，都在其经营地就地缴纳增值税；
2、独立核算分公司企业所得税是单独核算缴纳的，非独立核算的分公司即是分支机构，企业所得税是汇总缴纳的。
3、首先去银行开立一个扣税账户，然后去税所备案，以后就只需要在网上申报他会自动在银行扣款，所以你要保证那个扣税账号有足够的钱来扣款。
4、增值税是按月申报的（国税局），不管是否有无收入，都必须申报，申报期一般是每个月的15号前，如有法定假日会顺延。
5、企业所得税的话是实行季度预缴的，（因为你询问的是增值税，所以我想你的企业所得税应该也是在国税交）一般也是季度后的月份15号前（4月15、7月15等）。
三、关于分公司报税的问题解答
网友提问：非独立核算的分公司，分公司如何报税，需要报哪些税种？
律师解答：非独立核算的分公司，分公司缴纳地税的税种，国税和企业所得税由总公司合并报表汇总申报。
分公司需申报的税种有营业税、城建税、教育费附加税、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。
纳税申报方式分为网上申报或上门申报，如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报即可，如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就即可。

6. 分公司是否需要单独报税

法律分析：总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下，可以由总公司统一报税，如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行申报的。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十一条 小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额售额×征收率，小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

7. 分公司要独立报税吗

法律分析：分公司不一定需要单独报税。分公司不是独立的法人，其资金、业务等受总公司管理和控制。但如果分公司独立核算的，则可以单独报税。如果不是独立核算的，则由总公司报税。现在税务上也不大管你是否独立核算，该汇总缴纳的（企业所得税）都要汇总缴纳，该就地缴纳的（营业税）都要就地缴纳。可以就地缴纳也可以汇总缴纳的（个人所得税），没经过审批，也就地缴纳。
法律依据：《中华人民共和国公司法》第十四条公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

8. 分公司要独立报税吗

法律分析：总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下，可以由总公司统一报税，如果不在同一地区，那么按照属地原则，分公司要单独在其所在地进行申报的。1、税务登记等。要在领取营业执照后30日内办理税务登记。是否国地税都要办，视乎你的企业所得税是国税征收还是地税征收：如果是国税收，则国地税都要办；如果地税征收，则还要看经营项目，如果是营业税为主税种，则只办地税，如果增值税为主税种，则国地税都要办。2、申报纳税。视乎税种。营业税在劳务发生地缴税；企业所得税由总机构汇总申报；代扣缴个人所得税由支付工薪的机构代扣缴。
法律依据：《税收管理法》第三条：税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。