保证金是否缴纳增值税

1. 保证金是否缴纳增值税

2. 什么是增值税保证金

3. 经营保证金需要缴纳增值税吗

销货方收取保证金时，需要根据经销商是否违规来决定返还或没收，此时收取的保证金是暂收款，尚未实际构成收入。经销商违规时没收保证金作为罚款，是经销商因违约而承担的费用，属于销的违约金，构成增值税价外费用，应缴纳增值税。
根据《国家税务总局关于对福建雪津啤酒有限公司收取经营保证金征收增值税问题的批复》（国税函［2004］416号）规定，企业收取未退还的经营保证金，属于经销商因违约而承担的违约金退还的经营保证金，不属于价外费用，不征收增值税。
根据《增值税暂行条例》第六条、《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。价外费用是指价外向购买方收取的手费、返还利润、奖励费、违约金、延期付款利息、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其它各种性质的价外收费。
根据《发票管理办法》第二十条的规定，销售方在收取保证金时，不需开具发票，可开具收款收据给经销商，部分地方有税务机关监制的收款收据可以开具。没收经营保证金作为违约金时，应开税。
一、销售商品销项税额在贷方还是借方
销项税额在贷方。具体计算方法有以三点下：
1、销项税额=销售额乘以税率。
2、销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费用。
3、向购买方收取的价外费用应视为含税收入，在征税时换算成不含税收入，再并入销售额计税。
销项税额是指纳税人发生应税销售行为时，按照销售额与规定税率计算并向购买方收取的增值税税额。

4. 货物质保金加不加增值税

　　1.货物质保金是不加增值税费的，
　　2.“质保金”是信誉录会员对自己企业信誉的质量保证金。信誉录会员不仅要接受信誉评分、交易评价的监督，同时要接受质量保证金的监督。如果信誉录会员在合作的过程中违反了规则，则需要扣除其相应的质保金作为处罚。
　　3.如果是收到销售货物的质保金应计入：其他应付款：XX单位质保金；
　　4.如果是支付销售货物的质保金应计入：其他应收款：XX单位质保金；

5. 保证金没收要开具增值税发票吗?

保证金一般是人民法院、人民检察院和公安机关决定对犯罪嫌疑人、被告人取保候审，应当责令犯罪嫌疑人、被告人提出保证人或者交纳保证金。等取保候审结束或者案件处理结束，是会退还的，没有退还您可以申请退还的【摘要】
保证金没收要开具增值税发票吗?【提问】
您好，我是律临平台合作律师，很高兴为您服务【回答】
你好【提问】
您好【回答】
检察院没收了我三万保证金什么都没有给我，我的钱去哪里了【提问】
回答【提问】
您好如果案件处理完毕您是可以请求退回的，实践中这个保证金是会进行退还的【回答】
保证金一般是人民法院、人民检察院和公安机关决定对犯罪嫌疑人、被告人取保候审，应当责令犯罪嫌疑人、被告人提出保证人或者交纳保证金。等取保候审结束或者案件处理结束，是会退还的，没有退还您可以申请退还的【回答】
我的保证金五万，退还了我两万，【提问】
三万说是检察院给我没收了，什么依据都没给我，我的钱在哪里？【提问】
您好没收的话一般是您在取保候审期间有违规行为，如果没有的话检察院是不能随意没收的【回答】
并且没收之后您是可以请求检察院开具票据来证明的【回答】
什么就没给我，【提问】
您好您是可以联系扣您保证金的检察院来申请提供相关票据的【回答】

6. 押金要交增值税吗

普法内容      押金是需要缴纳增值税的。纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金,单独记账核算的,不并入销售额征税。但对因逾期未收回包装物不再退还的押金,应按所包装货物的适用税率征收增值税。纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。      《中华人民共和国增值税暂行条例》      第五条   纳税人发生应税销售行为,按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率;

7. 押金需要交增值税吗

普法内容      押金是需要缴纳增值税的。纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金,单独记账核算的,不并入销售额征税。但对因逾期未收回包装物不再退还的押金,应按所包装货物的适用税率征收增值税。纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。      《中华人民共和国增值税暂行条例》      第五条   纳税人发生应税销售行为,按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率;

8. 什么是税收保证金

　纳税保证金指按照有关规定，个人将拥有合法产权的住房转让时，就其应纳税所得，按照个人所得税税率计算的，个人所得税纳税保证金。
　　缴纳纳税保证金的对象 :
　　对未领取营业执照从事工程承包或者提供劳务的单位和个人，税务机关可以令其提交纳税保证金。有关单位和个人应在规定的期限内到税务机关进行纳税清算，逾期未清算的，以保证金抵缴税款。
　　对未领取营业执照从事经营的纳税人和跨县（市）经营的纳税人，税务机关可以责令其提供纳税担保人或者预缴纳税保证金，限期进行纳税清算，逾期未进行纳税清算的，由其担保人负责缴纳税款，或者以保证金抵缴税款。
　　税务机关收取纳税保证金应当开具收据。
　　纳税保证金的退还 :
　　A、个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，应在办理产权过户手续前，以纳税保证金形式向当地主管税务机关缴纳。税务机关在收取纳税保证金时，应向纳税人正式开具“中华人民共和国纳税保证金收据”，并纳入专产存储。
　　B、个人出售现住房后1年内重新购房的，按照购房金额大小相应退还纳税保证金。购房金额大于或等于原住房销售额（原住房为已购公有住房的，原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益，下同）的，全部退还纳税保证金；购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人所得税缴入国库。
　　C、个人出售现住房后1年内未重新购房的，所缴纳的纳税保证金全部作为个人所得税缴入国库。
　　D、个人在申请退还纳税保证金时，应同主管税务机关提供合法、有效的售房、购房合同和主管税务机关要求提供的其他有关证明材料，经主管税务机关审核确定后方可办理纳税保证金退还手续。
　　E、跨行政区域售、购住房又符合退还纳税保证金条件的个人，应向纳税保证金缴纳地税主管税务机关申请退还纳税保证金。