退回多余款的会计分录?

1. 退回多余款的会计分录?

分两种情况：一是销货行为，退给购货单位余款：借：预收账款，贷：银行存款。二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。退回多余款的会计分录：收到退款方：借：现金/银行存款，贷：其他应收款。支付退款方：借：其他应付款，贷：现金/银行存款。

应付账款的入账时间是什么
应付账款的入账时间应以采购物资所有权转移至本单位的时间或实际上已接受约定劳务的时间为标志。所谓所有权转移至本单位，是指物资到达验收入库，或依合同规定物资所有权已发生转移。应付账款指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
但在实际工作中应区别情况处理：
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。
这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。
3、应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。

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2. 会计分录中的退回多余款项怎么做得?

借 银行存款 33000
  贷 预付账款--C公司 33000

3. 退回多余货款会计分录

问题一：退还多余货款的会计分录  收入的分录正确。 
  还要结转成本 
  借：主营业务成本 
  贷：库存商品 
  不需要证明。 
  
   问题二：用银行汇票支付货款多余退回的金额编制会计分录时该怎么做  Dr:银行存款 Cr：其他货币资金-银行汇票 
  
   问题三：多余款项退回 如何做会计分录？  借：银行存款900000 
  贷：主营业务收入 650940 
  应交税金---应交增值税（销项税）110660 
  银行存款 138400 
  
   问题四：会计疑问 借款退回怎么做会计分录  还80万 
  借 银行存款 80 
  贷 其他应收款 30 
  其他应付款 50 
  退还50万 
  借 其他应付款 50 
  贷 银行存款 50 
  （如果还款都入其他应收，也没有风险，只是余额在贷方了） 
  问：80万我做的全是唬他应收 后面充50万其他应收 有问题吗 有什么问题 
  答：没有问题（本人从事财务工作多年，欢迎提问）。 
  
   问题五：退还多余货款会计分录  收入的分录正确。 
  还要结转成本 
  借：主营业务成本 
  贷：库存商品 
  不需要证明。 
  
   问题六：退回余款退回银行会计分录  办理银行汇票时： 
  借：其他货币资金――银行汇票300 
  贷：银行存款300 
  支付原料款： 
  借：原材料217.8 
  应交税费――应交增值税（销项税额）36.72 
  银行存款45.48 
  贷：其他货币资金――银行汇票300 
  
   问题七：收到多付退回的货款，分录如何做？  收回货款： 
  借：现金（或银行存款） 
  贷：应收账款 
  其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括： 
  1.应收的各种赔款、罚款 
  2.应收出租包装物的押金 
  3.应向职工收取的各种垫付款项 
  4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金） 
  5.存出保证金，如租入包装物支付的押金 
  6.预付账款唬入 
  7.其他各种应收、暂付款项 
  p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。 
  
   问题八：供应商退回多余货款分录应该怎么做  我举例说明：你付款的时候是：借：应付账款 1000贷：银行存款（库存现金） 1000 假如货款是800元，现在他退回来200，按道理应该是冲红上述分录，即：借：应付账款 -200贷：银行存款 -200 但是，红字一般表示对暂估的冲回或者是错账的调整（注意是一般情况下，并不是绝对的），退款不属于错账也不是暂估冲红，所以把分录返过来写：借：银行存款 200贷：应付账款 200 这里实际也反映出一个问题：你之前的付款应该挂预付账款，因为你不知道货款是多少（如果知道，就不会多付钱了），比如货款实际是800，你却付了1000元，所以才会出现退款的问题。而预付账款是资产，应付账款是负债，你把应该记资产的记到负债，所以退款的时候这个分录你感觉理解起来很别扭，对不对，实际是对的，只是把应付账款的本期发生额变大了而已，从应该的800变成1000了，余额还是没有影响的。你看如果用预付账款的话退款时：借：银行存款 200贷：预付账款 200 借方资产增加，贷方资产减少，就没那么别扭了！ 其实我建议，如果你跟这个供应商还会打交道的话，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？ 
  
   问题九：退多收的货款的会计分录怎么做啊  当月:借银行存款 
  按多汇的金额贷:其他应付款 
  返还时:借:其他应付款 
  贷:银行存款 
  
   问题十：会计分录中的退回多余款项怎么做得? 5分 借 银行存款 33000 
  贷 预付账款--C公司 33000

4. 退回余款退回银行会计分录

银行汇票退回银行会计分录为：
借：银行存款
       贷：其他货币资金——银行汇票
 
银行汇票结算方式具有如下特点：
1）适用范围广。
银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。
2）票随人走，钱货两清。
实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交货；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。
3）信用度高，安全可靠。
银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。
4）使用灵活，适应性强。
实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。
5）结算准确，余款自动退回。
一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。

5. 退回多余款项怎么做账？

企业退回多余款项分为企业收到多余退回款和企业退回多余款两种情况，具体处理如下：一、企业收到多余退回款时：1.企业原预付账款支付多了，对方退回多收款项时：借：银行存款贷：预付账款2.支付银行汇票或商业票据太多退回时：借：银行存款贷：其他货币资金（或应收票据）3.收到除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项退款的：借：银行存款贷：其他应收款二、企业支付退款时，根据上述收到款项对应科目做相反分录即可，以支付其他各种暂付款项为例，分录如下：借：其他应付款贷：银行存款拓展资料：什么是预付账款预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。其他货币资金其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款、信用证存款和信用卡存款等。企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

6. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。

扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

7. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

 付出去的款项退回的会计分录该怎么做  付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：  1、涉及成本费用的，要做红字退回分录  比如支付时：  借：管理费用  贷：银行存款  现在退回，  借：银行存款  借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）  2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。  比如支付时：  借：应付账款  贷：银行存款  现在退回，  借：银行存款  贷：应付账款  或  比如支付时：  借：应付账款  贷：银行存款  现在退回，  借：应付账款 红数或负数  贷：银行存款 红数或负数  3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录  比如采购业务：  借：原材料  应交税费---应交增值税--进项税额  贷：银行存款  退货退款  借：原材料 红数或负数  应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）  借：银行存款
  
  
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  付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?  付出去款项退回的会计分录做法：
   
  1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
  2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
  3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
  不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
  1.比如支付时：   借：应付账款；
  贷：银行存款。
  现在退回：
  借：银行存款；
  贷：应付账款。
  2.比如支付时：
  借：应付账款；
  贷：银行存款。
  现在退回：
  借：应付账款，红数或负数；
  贷：银行存款，红数或负数。
  社保局退的款项怎么做会计分录  答：社保退款该怎样作分录  每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用  缴纳该社保款时作的什么分录，退款作该科目的借方负数是可以。
  关于银行转出的款项被退回的会计分录，万分感谢！  首先，银行存款直接与主营业务成本的分录，是存在问题的。  其次，支付货款或者劳务款  借：应付账款 -某劳务公司 1000  贷：银行存款 1000  因账号原因付款不成功被退回  借：应付账款 -某劳务公司 -1000  贷：银行存款 -1000  再次付出时  借：应付账款 -某劳务公司 1000  贷：银行存款 1000  上述付款被退回，直接冲销原付款凭证的原因是应付账款在贷方，表示本年采购发生额，借方表示本年已付采购款。若是此处直接反向登记，则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。
  财政下拨的款项怎么做会计分录  收到财政部门的拨款  借：银行存款  贷：财政补助收入  如果是上级单位拨付的非财政拨款，则是  借：银行存款  贷：上级补助收入  但是现在基本都是国库集中支付，很少直接把款项拨付到单位的户头了，  如果是这种情况，一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去，属于直接支付：  借：事业支出  贷：财政补助收入  如果是通过申请采用授权支付方式：  借：零余额账户用款额度  贷：财政补助收入
  收回多预付给甲公司的款项4.9万。怎么做会计分录啊？  会计分录  借：银行存款4.9万  贷：预付账款4.9万
  会计专业，写会计分录，1.确定无法支付的款项，2.确定无法收回的款项  
   确定无法支付的款项 
  借：应付账款—**客户（或其他应付款）
  贷 ：营业外收入
  （年底要交所得税）
    确定无法收回的款项
  借：营业外支出     贷：应收账款—**客户
    
  要退回多收款项怎么做会计分录？  这个问题有两种可能：  第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：  借：银行存款  贷：预付账款  预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。  第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：  借：银行存款  贷：其他货币资金或应收票据。
   

8. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做:
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时:
借:管理费用
贷:银行存款
现在退回，
借:银行存款
借:管理费用
红数或负数
(特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时:
借:应付账款
贷:银行存款
现在退回，
借:银行存款
贷:应付账款
或
比如支付时:
借:应付账款
贷:银行存款
现在退回，
借:应付账款
红数或负数
贷:银行存款
红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务:
借:原材料
应交税费---应交增值税--进项税额
贷:银行存款
退货退款
借:原材料
红数或负数
应交税费---应交增值税--进项税额
红数或负数(特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)
借:银行存款