2011新个人所得税税法下的个人所得税筹划案例？

1. 2011新个人所得税税法下的个人所得税筹划案例？

应纳个人所得税税额＝应纳税所得额适用税率－ 速算扣除数。 

应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准（扣除标准目前为2000元/月，9月1日以后为3500元/月）

如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)3%—0=45(元)。 
月工资在3500元以下将不涉及个税 

　　根据修改后的个税法，将现行的工资、薪金所得费用扣除标准，即起征点从每月2000元提高到3500元，这意味着月工资、薪金所得在3500元以下的群体将不涉及个税。 

　　财政部税政司副司长王建凡介绍：“工资、薪金减除费用标准由2000元提高到3500元以后，纳税人纳税负担普遍减轻，工薪收入者的纳税面将由目前的约28%下降到约7.7%，纳税人数由约8400万人减至约2400万人，也就是说有6000万人不需要缴纳个税。 

　　月工资6000元每年减税3960元 

　　修改后的个税法，不仅将起征点从每月2000元提高到3500元，还将9级超额累进修改为7级超额累进，并对其中的一些级距、税率进行了相应调整，相关专家表示，这种综合调整更能起到有效降低税负的目的，受益群体除了较低收入者，还包括中等收入群体。 

　　“以月工资6000元为例，现在每月需要缴纳个税475元，修改后的个税法实施后，每月需要缴纳的个税是145元，每月少缴330元，全年少缴3960元。”高萍说。 

　　月工资38600元以上税负增加 

　　根据相关专家的测算，按照修改后的个税法，月工资38600元成为税负增减的分水岭，也就是月工资在38600元以上的群体，个税税负是增加的。 

　　高萍介绍，以月工资是40000元为例，现在每月缴纳税额是8125元，个税法修改之后，每月需缴纳个税8195元，比之前多缴70元，全年多缴840元。

2. 个人所得税税收筹划怎么做？

个人所得税税收筹划具体要怎么做？自然人代开：
适合解决已经发生缺票的业务，企业根据相应合同，在园区申请自然人代开，代开税率在2.5%-3%，不过只能代开普票，1-3个工作日就可以代开出来。
具体的税收优惠政策要根据企业的实际运营情况来进行税务筹划，不过，企业必须在合法的基础上进行税务筹划！
将各种补贴合理转化为费用：
对于在扣除一定标准后的个人取得补贴收入，是需要按照工资薪金所得计征到个人所得税中。企业可以将住房补贴、通讯补贴、交通补贴、餐食补贴等通过现金奖励的形式发放，而不是以工资形式补发，这样在一定程度上也减轻了个税压力。



专项附加扣除政策合理利用：
在个人所得税纳税申报中，可对专项附加扣除进行多项选择，比如对于在职读研等继续教育进行专项附加扣除，通过多项选择来减少个人所得税缴纳税额，从而达到节税的目的。
注册个人独资企业或个体工商户：
对于高收入人群或者高个税企业而言，可以在优惠园区注册个体工商户或者个人独资企业，申请核定征收政策享受低税率，同时还免缴企业所得税与分红个税，但是核定的逐步暂停，后续发展如何不得而知。
希望我的答案能够帮助到您！

3. 个人所得税税收筹划如何进行，个人所得税税收

个人所得税税收筹划方法有：
1、 差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；
是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的
2、 职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税；
3、 通讯费：
单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。
单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。
4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费
报销形式可以不计税，随工资发要交税
5、 发票冲抵 （为不实开支不建议）
6、 大笔收入分次拿
某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则
应纳税所得额
30000-30000×20%=24000元
应纳税额
24000×20%×（1＋0.5）-2000=5200元
而如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次应纳税额=（15000-15000×20%）×20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。
税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。
可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。
7、提高福利降工资
西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴40%的个税。
税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。
8、劳务报酬工资化
西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=（4000-800）×20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税额=（4000-2000）×10%-25=175元，与之前相比每月节税465元。
9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份
某公司业务员，平常工资一般5000——8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是30000元纳5620，加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元，这样就多纳了接近1000元的税。
收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。
10、提高三险一金的额度
如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。
2019年1月1号社保改嫁税务
社保税收筹划有哪些方法？
2019年1月起，社保将正式改由税务部门统一征收。
企业家们整天忧心忡忡，到底该怎么办啊！
由于社会保险费的征收与员工的工资水平有着密切关系，因此为了有效控制企业用工成本，建议企业可以考虑重新设计员工收入配比，合理增加员工福利待遇。如：
1）调整部分补贴支出形式
按照相关法律规定，随同员工工资一并发放的货币化补贴应当作为工资薪金支出，但对真实发生且凭票报销的相关补贴等，可并入职工福利费用，计算限额税前扣除。
2）合理设计福利补贴
企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出，可以作为经营管理费用税前扣除，即使采取发放补贴形式的，也可作为福利费进行所得税处理，而无需纳入工资范畴。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据有关规定，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。
4）重视劳务费支出情形
在防控风险的前提下，合理使用劳务用工，将该部分人工成本纳入劳务费支出，不计入工资总额，不作为缴纳社会保险费的基数。

4. 所得税税收筹划如何进行，个人所得税税收筹划的方法

“税收筹划”又称“合理避税”。这个是合法的。
个人所得税税收筹划的方法：
1、巧用公积金
根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。
强调，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。
2、利用捐赠进行税前抵减
首先，个人通过扣缴单位统一向灾区的捐赠，由扣缴单位凭政府机关或非营利组织开具的汇总捐赠凭据、扣缴单位记载的个人捐赠明细表等，由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除。其次，个人直接通过政府机关、非营利组织向灾区的捐赠采取扣缴方式纳税的，捐赠人应及时向扣缴单位出示政府机关、非营利组织开具的捐赠凭据，由扣缴单位在代扣代缴税款时依法据实扣除。
3、利用个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入
按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现合理避税。

扩展资料：
进行个人所得税税收筹划要符合以下三个前提条件:
1、必须符合国家法律及税收法规，税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向。
2、税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前。
3、税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。
所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。
参考资料来源：百度百科-税收筹划

5. 个税税收筹划

月工资7000元，年底60000元年终奖，全年收入进行纳税筹划？根据上述数据，计算全年收入=7000*12+60000=144000根据全年工资薪金发放限额表（下表），最优纳税筹划方案如下：
年终一次性奖金：29550~54000
月工资发放：8000
全年累计发放：125550~150000
在此额度内发放，个人所得税纳税成本最低。
 
                              全年工资奖金发放纳税规划表
年终一次性奖金              月工资发放限额               全年累计发放
 
0                                         0~3500                             0~42000
 0~18000                            3500~5000                     42000~78000
18000                                5000~8000                     78000~114000
18000                                8000~12500                   114000~125550
29550~54000                    8000                               125550~150000
54000                                8000~12500                   150000~204000
54000                               12500~38500                   204000~258000
108000                             12500~38500                   258000~570000
108000                             38500~58500                   570000~669000
207000~420000               38500                               669000~882000
420000                             38500~58500                   882000~1122000

6. 关于个人所得税的案例

1、王上月应缴纳的个人所得税：
工资薪金所得：（2008年3月1日以后标准）
（2100-2000）*5%＝5 （元）
稿酬所得：7000*（1-20%）*20%*（1-30%）＝784 （元）
国家进步奖免征个人所得税
利息股息红利所得：800*20%＝160 （元）
即其总共要交纳个人所得税为949元，法律依据为个人所得税法及实施细则。
2、3、题中未给明王缴纳了哪些税款，对哪一部分进行的处罚，请进一步明确题目

7. 个人所得税税收筹划怎么做？

个人所得税税收筹划：主要从差旅费补贴，职工离职有个税法优惠，通讯费，职工夏季防暑降温清凉饮料费，发票冲抵，大笔收入分次拿。
1、差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的。
2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。

扩展资料：
个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：
（一）经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。
（二）个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
（三）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。
（四）上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。
参考资料来源：百度百科-个人所得税

8. 税收筹划案例一