降低税率对企业的影响

1. 降低税率对企业的影响

法律分析：影响一：推动税制简并，优化营商环境。影响二：有利于中小企业的发展。影响三：利于我国更好应对国际压力，提升国际竞争力。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

2. 降低税率对企业来说好处有哪些？

降低税率对企业的影响，降低增值税税率对于上游的企业来说，它们由于产品的销项税额减少、整体定价调低，利于销售。与此同时，下游企业需要负担的进项税额减少，使其资金流动性增加、提高偿债能力，进而提升商业信用，增强融资能力。增值税是流转税，由下级消费者承担，原有条件不变的情况下，增值税下降将导致企业收入增多，利润增多，需要交纳25%的企业所得税。
一、股东分红怎样分的
关于股东分红，首先，分红的比例没有硬性规定，从0%-100%均可。董事会和股东会通过就行。
其次，未分配利润就是企业滚存下来可供分配的利润。可以有两个用途，第一分给股东，第二作为股东的再投入，投入公司扩大再生产。第一种就是分红，把未分配利润以现金方式分给股东了。第二种就是送红股，把未分配利润以送股本的形式送给股东（股东并未拿走现金而是增加持股数），实际上相当于转变成股东在公司增加股本投资。
再者，分红的所得税，个人股东的个人所得税由企业代扣代缴，税率为20%。企业股东所获得的分红无需缴纳所得税，《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。
在不影响公司正常经营发展的前提下，净利润的20%以内的分红比例，是可以被接受的。当然，对于重要行业和关键领域，降低分红比例或免收分红，继续增强企业的自我积累能力；对于需要逐步退出的领域，则可以提高分红比例。
二、注册公司50万一年需要交多少税
注册公司50万，需要根据具体情况判断交多少税。
企业年利润要交企业所得税的，企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率。新企业所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。小规模纳税人简单计算增值税：20万X3％＝6000元社会保险：复印件应交至少1人以便年检通过，约6－8000元／个人所得税：扣除购货发票成本、费用发票、租金发票、账簿工资福利总额，扣除按税法会计准则核算后的支出，纳税。交的是房产税和土地税，如果租的是房子，可以向贵公司开具正式的租房发票，房产税不是贵公司要交的。但假如公司由专人付税作定额，应按定额支付。交税多少和注册资金没有太大的关联，最多是个印花税是按注册资金算的，钱不多且是一次性的。
1．小规模纳瑞人识别标准纳税人从事货物生产或提供应税劳务，和纳税人是主要从事货物生产或提供应税劳务。同时从事货物批发或零售的，须经年度增值税销售额（以下简称应税销售额）不到500000元（包括本金，以下相同）。主要从事生产货物或者提供应税劳务，是指纳税人每年生产货物或者提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的50％以上。
2．除前款规定外，纳税人每年应纳税所得额不超过80万元人民币。
3．其他个人年应纳税销售额超过小规模纳税人标准的，按小规模纳税人纳税。
4．非企业单位企业不经常发生纳税行为的，可以选择小规模纳税人纳税。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条，纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

3. 企业怎样才能降低税率？

4. 为什么降低税率可以给企业减税

这个问题需要从两个方面来回答：
一是企业应该缴纳多少税款计算公式为：计税依据*税率=应纳税额。根据乘法定律，要想应纳税额减少，那么计税依据和税率任意一个降低即可。
二是计税依据的减少主要体现在免征额，减征额，各项优惠政策方面，而税率的降低一般都需要需要全国人大常委会或者国务院的授权。
综上所述，降低税率可以给企业减税。

5. 税率下调对企业的影响

从经济理论来看，减税并不必然导致税收减少。据“拉弗曲线”理论，税收收入与税率变动的关系是一条抛物线，在抛物线顶点的左边，税率提高，税收收入增加，在顶点的右边，税率继续提高，税收收入却下降，其中的奥秘在于税率高达一定数值时会侵蚀到税源，市场中的厂商考虑到纳税严重影响利润时，就会退出生产领域，这样纳税人数量减少，自然税收收入会下降。相反，税率降低可以吸引厂商进入市场，从而扩大税基，纳税人数量增加，税收收入不降反升。低税率所形成的经济规模是高税率难以企及的。因此，根据经济发展形势和中小企业的实际需要，合理确定税率，可以促进社会经济繁荣发展，在社会经济萧条、中小企业迫切需要减税的时候，及时降低税率，可以刺激社会经济发展，中小企业雨后春笋地健康发展起来，数量越来越多，规模越来越大，税收的来源越来越多，越来越广，最终获得的税收总额将不断增加，呈无限上升趋势。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

6. 税税率降低，对商贸企业有何影响

财税〔2018〕32号和33号，是对增值税的大调整。面对这么“美好”的税收政策，热议不断。可见，增值税税法改革是非常重要的、全民都十分关心的大事。会议指出，为支持制造业、小微企业等实体经济发展，持续为市场主体减负(无论是对制造企业还是商贸企业都是如此)，会议决定，从2018年5月1日起：
一、将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，预计全年可减税2400亿元。
二、将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人，让更多企业享受按较低征收率计税的优惠。
这两个1%的变化，预计全年可减税2400亿元。这对纳税人尤其是负税人来说，是利好的消息。
对可能在实务中碰到的问题，我在这里提示一下，供参考：
1.  这里没提行业，也就是全部都改，原17%、11%税率涉及的全行业都跟着变，改后仍保持三档税率不变 : 16%、10%和6%。
2.  2018年5月1日前已销售但未开票的业务，再开票是按17%开呢还是按16%开呢？——这要取决于你是否已经拿到货款或取得了销售凭证，如果已收到款项，只是没开发票，就应该按17%的税率开发票；如果已经取得了销售款凭证，也应按17%开发票；反之，就按16%的开。
3.  税率变了，外面还欠了一大堆进项票，怎么办？—— 赶紧追！要不回来就少抵扣了，少抵扣就多缴税了。
4.   4月要把进项税额全部认证完吗？—— 最好能把收到的发票全部认证，后续就算能退，手续也比较繁锁。
5.  从2018年5月1日起，不再区分货物销售、生产、提供劳务与应税服务类别分别标准来判断是否超过小规模纳税人应税销售额。各行各业执行一个标准，只要应征增值税销售额不超过500万元的，均可选择按小规模纳税人管理。
6.  为了公平起见，对于已由小规模纳税人转为一般纳税人的企业，允许2018年底前再转回小规模纳税人。（但这里有个问题要算好账：由一般纳税人转回至小规模纳税人时，需将未抵扣的进项税额作转出处理。所以如果留抵较大的公司，在2018年底前要不要转回小规模纳税人要慎重考虑！）

7. 税率调整对企业的影响

一、那么税率下调后，对各方影响如何呢？
首先，税率下调1％，国家减税2400亿元，意味着企业将增收2400亿元。按目前中央和地方50％和50％分成机制，上述举措将同时影响中央和地方的财政收入。
其次，对千千万万纳税人来说，除税率带来纳税减少，利润增加影响，还在如下方面产生一定影响。
（1）
对纳税人已经签订的不含税固定价格合同，税率下降1个点，销售方销售收入将保持与原合同一致，但销项税额下降1个点，总收款金额下降1个点（17％－16％）。对已签订的含税固定价格合同，因总价将保持不变，而适用税率下降1个百分点，使得收入将上升0．73个百分点（1／1．16－1／1．17），税额下降0．73个百分点，总收款金额不变。而从采购方角度，其受到的影响与销售方相反，固定单价，采购成本不变，可抵扣进项下降，固定总价，则采购成本上升，进项税额下降。
对于5月1日后新发生合同，因增值税具有较强的税负转嫁性与传导性，故国家减税的这2400亿元也将逐步在整个价值链上重新进行分配，强势企业将受益更多，弱势则较少。整体来看。客户、供应商都将受到一定的影响，终端消费者价格影响应该不大。
（2）对按简易征收的一般纳税人和小规模纳税人，本次税率调整基本不受影响。因简易征收不涉及上述两档税率，也无需进项抵扣。特别要说的是，房地产和建筑业在本次调整中，因税率下降1％，税额下降0．82％（（1／1．10－1／1．11），下降幅度较大，同时这两个行业选择简易征收的情况较多，预计对这两个行业纳税人行为选择影响更大。
（3）因税率调整，纳税人终端的开票软件需重新升级了，纳税人和税务征管机关又要忙一阵子了，忙升级，忙核对，保证平稳过渡是税务局与企业都关心的话题。
（4）税率调整，将影响千万的财务办税人员的使用习惯，17％这个税率自1994年分税制改革起用了24年，11％这个税率从营改增正式用了两年，个别试用则有6年，本次税率调整无疑让财税人员要适应一段时间了。再说一次，不再是17％税率了，而是16％。
（5）因两项税率调整，除财税人员外，企业经营管理过程中的预算、测算、尽职调查、资金收支都将会受到影响，还有合同都要重新调整，也许还需要双方重新谈判。
增值税17变16，购买产品单价是不是应降1个点？
17％与16％，大家要清楚这个是增值税，增值税有个比较好的理解：利润部分向国家交16％或17％，而不是你出货总价的需要交16％或17％，因为你进货时上游厂家会给到你进货增值发票，这部分是用来抵税的。
举个例子说明，例如：
你进货100块的东西，你要卖给别人120元，那20元就是你的利润，这20块在18年5月1号后就改变为16％上缴给国家（之前为17％），也是就5月1号之前要交3．4元（20×17％），现在只需交3．2元（20×16％）。
如果你要给客户降这120块的1％，也就1．2元，那你就亏了。
老板，税率降了，我们重新谈谈价格吧
如果贵公司的供应商的产值也是在500万以内，那它也可以转成小规模纳税人，那就意味着原来取得的17％的抵扣会变成3％，原来取得11％的抵扣有的会变成5％或者3％。
如果你的公司是一般纳税人，就会很尴尬了。虽然从销项来说，税率从17％降到16％，但从进项的角度上来看，原来取得的17％的抵扣会变成3％，原来取得11％的抵扣有的会变成5％或者3％，从销项的角度看企业会划算，但从进项的角度上来看，企业增值税的进项可能减少一大块。
这样对于企业来说，可能重新要对供应商进行一下整理和统计。所以每一次增值税税率的调整以及增值税政策的变化，都会带来对供应商的重新管理和定位，也意味着企业可能要跟转为小规模纳税人的供应商去谈判合同的价格是不是应该要下调一点？
同样的道理，如果你公司也是别人的供应商，那是不是就意味着你的销项下降了，那你的客户很有可能也会跟你说：17％降到16％了，我们来谈一谈价格吧。如果你选择了对你更有优势的小规模纳税人，增值税调到3％或者是5％的征收率了，那我们更应该好好谈一谈价格？
二、增值税税率下调，对企业是牵一发而动全身
增值税税率调整仅仅影响企业的销项和进项吗？非也，无论是企业对外销售，还是采购材料以及购买服务，总价扣除增值税以后，剩下的金额就是企业的销售收入或者是成本费用，接下来会影响的是企业所得税。

8. 增值税税率下调对企业有何影响？

据税务总局有关负责人介绍，此次增值税改革将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输业、建筑、基础通信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，可以直接降低企业税负，鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产，为企业发展增添新的动力。

相关企业负责人算了一笔账：以2017年全年销项税额为例，企业产生适用17%税率的销项税额32.3亿元，若增值税税率由17%降低到16%，销项税额将变为30.4亿元，与17%税率相比减少1.9亿元，扣除进项少抵扣部分影响，全年增值税减负将达7000万元。

税务总局税收科学研究所所长李万甫表示，交通运输、建筑、基础电信等费用均为实体经济重要经营成本，将这些行业的增值税税率从11%降至10%，会显著降低企业负担，增加企业流动资金，为实体经济发展注入新活力。来源：人民网