会计分录中的退回多余款项怎么做得?

1. 会计分录中的退回多余款项怎么做得?

借 银行存款 33000
  贷 预付账款--C公司 33000

2. 退回多余货款会计分录

问题一：退还多余货款的会计分录  收入的分录正确。 
  还要结转成本 
  借：主营业务成本 
  贷：库存商品 
  不需要证明。 
  
   问题二：用银行汇票支付货款多余退回的金额编制会计分录时该怎么做  Dr:银行存款 Cr：其他货币资金-银行汇票 
  
   问题三：多余款项退回 如何做会计分录？  借：银行存款900000 
  贷：主营业务收入 650940 
  应交税金---应交增值税（销项税）110660 
  银行存款 138400 
  
   问题四：会计疑问 借款退回怎么做会计分录  还80万 
  借 银行存款 80 
  贷 其他应收款 30 
  其他应付款 50 
  退还50万 
  借 其他应付款 50 
  贷 银行存款 50 
  （如果还款都入其他应收，也没有风险，只是余额在贷方了） 
  问：80万我做的全是唬他应收 后面充50万其他应收 有问题吗 有什么问题 
  答：没有问题（本人从事财务工作多年，欢迎提问）。 
  
   问题五：退还多余货款会计分录  收入的分录正确。 
  还要结转成本 
  借：主营业务成本 
  贷：库存商品 
  不需要证明。 
  
   问题六：退回余款退回银行会计分录  办理银行汇票时： 
  借：其他货币资金――银行汇票300 
  贷：银行存款300 
  支付原料款： 
  借：原材料217.8 
  应交税费――应交增值税（销项税额）36.72 
  银行存款45.48 
  贷：其他货币资金――银行汇票300 
  
   问题七：收到多付退回的货款，分录如何做？  收回货款： 
  借：现金（或银行存款） 
  贷：应收账款 
  其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括： 
  1.应收的各种赔款、罚款 
  2.应收出租包装物的押金 
  3.应向职工收取的各种垫付款项 
  4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金） 
  5.存出保证金，如租入包装物支付的押金 
  6.预付账款唬入 
  7.其他各种应收、暂付款项 
  p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。 
  
   问题八：供应商退回多余货款分录应该怎么做  我举例说明：你付款的时候是：借：应付账款 1000贷：银行存款（库存现金） 1000 假如货款是800元，现在他退回来200，按道理应该是冲红上述分录，即：借：应付账款 -200贷：银行存款 -200 但是，红字一般表示对暂估的冲回或者是错账的调整（注意是一般情况下，并不是绝对的），退款不属于错账也不是暂估冲红，所以把分录返过来写：借：银行存款 200贷：应付账款 200 这里实际也反映出一个问题：你之前的付款应该挂预付账款，因为你不知道货款是多少（如果知道，就不会多付钱了），比如货款实际是800，你却付了1000元，所以才会出现退款的问题。而预付账款是资产，应付账款是负债，你把应该记资产的记到负债，所以退款的时候这个分录你感觉理解起来很别扭，对不对，实际是对的，只是把应付账款的本期发生额变大了而已，从应该的800变成1000了，余额还是没有影响的。你看如果用预付账款的话退款时：借：银行存款 200贷：预付账款 200 借方资产增加，贷方资产减少，就没那么别扭了！ 其实我建议，如果你跟这个供应商还会打交道的话，完全不要他退款嘛，直接抵他下次的货款不就行了吗？ 
  
   问题九：退多收的货款的会计分录怎么做啊  当月:借银行存款 
  按多汇的金额贷:其他应付款 
  返还时:借:其他应付款 
  贷:银行存款 
  
   问题十：会计分录中的退回多余款项怎么做得? 5分 借 银行存款 33000 
  贷 预付账款--C公司 33000

3. 退回余款退回银行会计分录

银行汇票退回银行会计分录为：
借：银行存款
       贷：其他货币资金——银行汇票
 
银行汇票结算方式具有如下特点：
1）适用范围广。
银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。
2）票随人走，钱货两清。
实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交货；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。
3）信用度高，安全可靠。
银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。
4）使用灵活，适应性强。
实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。
5）结算准确，余款自动退回。
一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。

4. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
1、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2、比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。

扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，
贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

5. 退回货款咋做会计分录

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：
借：主营业务收入
应交费税
贷：银行存款
但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：
借：以前年度损益调整
应交费税
贷：银行存款
二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：
企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。
企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。
审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入

6. 退回货款会计分录怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录
比如支付时：

借：管理费用
贷：银行存款

现在退回，
借：银行存款
借：管理费用     红数或负数    （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。
比如支付时：

借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：银行存款
贷：应付账款
或
比如支付时：
借：应付账款
贷：银行存款
现在退回，
借：应付账款      红数或负数
贷：银行存款      红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录
比如采购业务：

借：原材料
借： 应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款
贷：退货退款

借：原材料      红数或负数
借： 应交税费---应交增值税--进项税额       红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

7. 退回错入款怎么做会计分录

退回错入款怎么做会计分录?
两种可能:
第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:
借:银行存款
贷:预付账款
第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:
借:银行存款
贷:其他货币资金或应收票据
上年销售商品退回的分录:
先冲减销售收入
借:商品销售收入
应交税金-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款
再入库
借:库存商品
贷:商品销售成本
一般汇款在正常工作日1-2天内到账,如果户名错误,钱就会退回到你账户,这样的话时间总共3个工作日,遇到节假日及周末顺延 ,如果你是在端午节期间汇出去的,那今天也许会到账,如果户名错误,今天或者明天钱就会退回到你卡上.

8. 退还多收的帐款怎么做会计分录

一、需要分两种情况进行处理：
1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:
借：预收账款
贷：银行存款
在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。
2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：
借：银行存款
贷：其他货币资金或应收票据
二、收到10万元的银行汇票时会计分录为： 
借：其他货币资金——银行汇票-100000
贷：营业收入-90000
其他应付款-10000
退回多收款项时会计分录为：
借：其他应付款-10000
贷：库存现金或银行存款-10000
扩展资料
应收款项相关的会计分录：
1、发生赊销时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
银行存款  
（各类垫付款项）
此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。
2、收到款项时
正常情况收回应收金额
借：银行存款
（按实际收回金额）
贷：应收账款
发生现金折扣后，收回金额时
借：银行存款
财务费用
贷：应收账款
3、商业汇票结算时
借：应收票据
贷：应收账款
有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过
“应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。
参考资料来源：搜狗百科-应收账款