国际收支统计申报办法

1. 国际收支统计申报办法

第一条　为完善国际收支统计，根据《中华人民共和国统计法》，制定本办法。第二条　国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易。第三条　本办法所称中国居民，是指：
　　（一）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；
　　（二）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；
　　（三）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；
　　（四）中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。第四条　本办法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等。第五条　国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况；制定、修改本办法的实施细则；制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。第六条　国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。第七条　中国居民应当及时、准确、全面地申报其国际收支。第八条　中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。第九条　中国境内的证券交易商以及证券登记机构进行自营或者代理客户进行对外证券交易的，应当向国家外汇管理局或其分支局申报其自营和代理客户的对外交易及相应的收支和分红派息情况。第十条　中国境内的交易商以期货、期权等方式进行自营或者代理客户进行对外交易的，应当向国家外汇管理局或其分支局申报其自营和代理客户的对外交易及相应的收支情况。第十一条　中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外资产负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。第十二条　在中国境外开立帐户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外帐户与非中国居民发生的交易及帐户余额。第十三条　中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外资产或者负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外资产负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支的情况。第十四条　国家外汇管理局或其分支局可以就国际收支情况进行抽样调查或者普查。第十五条　国家外汇管理局或其分支局有权对中国居民申报的内容进行检查、核对，申报人及有关机构和个人应当提供检查、核对所需的资料和便利。第十六条　国家外汇管理局及其分支局应当对申报者申报的具体数据严格保密，只将其用于国际收支统计。除法律另有规定外，国际收支统计人员不得以任何形式向任何机构和个人提供申报者申报的具体数据。第十七条　中国居民违反本办法的，国家外汇管理局或其分支局可以根据情节给予警告、通报批评或者罚款。第十八条　各类金融机构违反本办法的，国家外汇管理局或其分支局可根据情节给予警告、通报批评、罚款或者吊销经营外汇业务许可证。第十九条　国际收支统计人员违反本办法第十六条规定的，由国家外汇管理局或其分支局依法给予行政处分。第二十条　国家外汇管理局根据本办法制定《国际收支统计申报办法实施细则》。第二十一条　本办法自一九九六年一月一日起施行。

2. 国际收支统计申报办法的基本内容

第一条 为完善国际收支统计，根据《中华人民共和国统计法》，制定本办法。第二条 国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。第三条 本办法所称中国居民，是指：(一)在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；(二)中国短期出国人员(在境外居留时间不满1年)、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；(三)在中国境内依法成立的企业事业法人(含外商投资企业及外资金融机构)及境外法人的驻华机构(不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆)；(四)中国国家机关(含中国驻外使馆领馆)、团体、部队。第四条 本办法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等。第五条国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况；制定、修改本办法的实施细则；制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。第六条 国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。第七条 中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。第八条中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。第九条中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。第十条中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。第十一条在中国境外开立账户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外账户与非中国居民发生的交易及账户余额。第十二条中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。第十三条 拥有对外金融资产、负债的中国居民个人，应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关情况。第十四条 国家外汇管理局或其分支局可以就国际收支情况进行抽样调查或者普查。第十五条国家外汇管理局或其分支局有权对中国居民和非中国居民申报的内容进行检查、核对，申报人及有关机构和个人应当提供检查、核对所需的资料和便利。第十六条国家外汇管理局及其分支局应当对申报者申报的具体数据严格保密，只将其用于国际收支统计。除法律另有规定外，国际收支统计人员不得以任何形式向任何机构和个人提供申报者申报的具体数据。银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构应当对其在办理业务过程中知悉的申报者申报的具体数据严格保密。第十七条中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。第十八条 国际收支统计人员违反本办法第十六条规定的，依法给予处分。国家外汇管理局或其分支局，银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构违反本办法第十六条规定的，依法追究法律责任。第十九条 国家外汇管理局根据本办法制定《国际收支统计申报办法实施细则》。第二十条 本办法自1996年1月1日起施行。

3. 国际收支统计申报办法的解读1

国际收支统计是全面反映一个国家涉外经济发展状况的统计体系，与国民账户体系、货币金融统计、财政统计并称宏观经济四大账户。1995年，经国务院批准、中国人民银行发布《国际收支统计申报办法》（以下简称《办法》），成为我国开展国际收支统计的法律基础。随着我国涉外交易规模不断扩大，国际收支统计中出现了一些新情况新问题，近日，国务院决定对《办法》进行修订，并从2014年1月1日开始施行。这是我国遵循国际收支货币基金组织最新标准，健全国际收支统计体系的重要举措。以下从六个方面进行解读。一、国际收支不仅统计交易，也要统计对外资产负债存量以往，世界各国包括我国对于跨境资金流动的规模更加关注，而对于对外资产负债的存量到底有多少重视不足。近年来国际上历次金融危机的教训表明，各国对于自身对外资产负债家底的了解非常重要，弄清家底才能制定科学的宏观经济政策，在日常监管及出现危机苗头时作出准确的决策。国际货币基金组织于2009年发布《国际收支和国际投资头寸手册》第六版，特别强调了关于对外资产负债存量的统计要求，与此相适应，本次《办法》修订也在国际收支统计范围方面特别强调了包括中国居民对外金融资产、负债状况存量统计。至此，国际收支统计申报范围扩大到不仅包括中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易，也包括中国居民对外金融资产、负债状况。二、不仅中国居民负有申报义务，非中国居民也有申报义务《国际收支和国际投资头寸手册》第六版不仅规定了对居民国际收支信息的统计要求，也规定了对非居民的统计要求。《办法》修订前，只规定了中国居民负有申报义务，而随着我国涉外经济交往扩大，非居民通过境内金融机构办理涉外交易的规模增长较快。为全面了解我国国际收支状况，修订后的《办法》将在中国境内发生经济交易的非中国居民也纳入申报主体范围，明确中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民均有义务申报国际收支信息。需要说明的是，只有“在中国境内发生经济交易的非中国居民”才需要履行申报义务，如果非中国居民在中国境内没有发生经济交易，或者在境外发生的经济交易，则不需要申报。对于中国居民与非中国居民之间发生的经济交易，主要由中国居民进行申报，对不能满足国际收支统计需要或者确实无法通过中国居民申报采集的数据，才由非中国居民申报，国家外汇管理局将根据实际情况具体规定非中国居民申报的时点、环节和渠道。此外，《办法》中的“居民”是统计意义上的居民，包括机构和个人。三、不仅交易的直接参与者需要申报，登记结算、托管等中介机构也需要申报以往，国际收支统计申报主要强调交易的直接参与者进行申报。随着涉外交易类型和交易方式的日益多样化，跨境证券投资、金融衍生品、银行卡等新产品、新业务不断涌现。由于涉及的申报主体众多，从数据采集的便利性和准确性角度考虑，通过提供登记结算、托管等服务的中介机构采集数据，可以节约社会成本，减轻申报主体报送负担。原《办法》仅明确了交易的直接参与者和证券登记机构的申报义务，本次修改则将范围扩大至“提供登记结算、托管等服务的机构”。四、不仅机构需要申报，个人也需要申报我国对外开放度的不断加深，中国居民个人的对外金融资产、负债存量也在不断增加，但对于这类数据无法完全通过金融机构采集，为保证国际收支统计数据的完整性，需要纳入统计监测范围。《办法》规定，“拥有对外金融资产、负债的中国居民个人，应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关状况”。相比原《办法》，此为新增条款。目前国家外汇管理局还未对个人如何申报对外资产负债进行规定，预计未来将结合实际情况出台细则，可能要求拥有一定金额以上对外金融资产、负债的居民个人报送相关信息。五、不仅国际收支统计人员需要保密，银行等其他统计环节人员也需要保密为消除申报主体对数据泄漏的顾虑，便于申报主体更好地履行申报义务，原《办法》规定国际收支统计人员对申报者申报的数据负有保密义务。本次修订，从数据采集的全流程角度再次强调对申报数据的保密义务，规定银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构应当对其在办理业务过程中知悉的申报者申报的具体数据严格保密。六、不仅违反外汇业务管理规定要被处罚，违反国际收支统计规定也将被处罚实践中，机构和个人往往对于违反经常项目和资本项目外汇管理、外汇业务管理等规定的行为非常重视，而忽视法律规定的统计义务。为此，《办法》再次强调，中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。与原《办法》相比，删除了不适用的处罚条款，同时简化了文字表述，以保持与《中华人民共和国外汇管理条例》的一致性，便于在实际操作中执行。对于未按规定进行国际收支统计申报的主体，处罚包括：由外汇管理机关责令改正，给予警告；对机构可以处30万以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。

4. 国际收支统计申报办法(2013修订)

第一条　为完善国际收支统计，根据《中华人民共和国统计法》，制定本办法。第二条　国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。第三条　本办法所称中国居民，是指：
　　（一）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；
　　（二）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；
　　（三）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；
　　（四）中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。第四条　本办法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等。第五条　国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查；统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况；制定、修改本办法的实施细则；制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。第六条　国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法。第七条　中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。第八条　中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。第九条　中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。第十条　中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。第十一条　在中国境外开立账户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外账户与非中国居民发生的交易及账户余额。第十二条　中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。第十三条　拥有对外金融资产、负债的中国居民个人，应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关情况。第十四条　国家外汇管理局或其分支局可以就国际收支情况进行抽样调查或者普查。第十五条　国家外汇管理局或其分支局有权对中国居民和非中国居民申报的内容进行检查、核对，申报人及有关机构和个人应当提供检查、核对所需的资料和便利。第十六条　国家外汇管理局及其分支局应当对申报者申报的具体数据严格保密，只将其用于国际收支统计。除法律另有规定外，国际收支统计人员不得以任何形式向任何机构和个人提供申报者申报的具体数据。
　　银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构应当对其在办理业务过程中知悉的申报者申报的具体数据严格保密。第十七条　中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。第十八条　国际收支统计人员违反本办法第十六条规定的，依法给予处分。
　　国家外汇管理局或其分支局，银行、交易商以及提供登记结算、托管等服务的机构违反本办法第十六条规定的，依法追究法律责任。第十九条　国家外汇管理局根据本办法制定《国际收支统计申报办法实施细则》。第二十条　本办法自1996年1月1日起施行。

5. 国际收支统计申报办法的介绍

《国际收支统计申报办法》于1995年8月30日经国务院批准，1995年9月14日中国人民银行发布；该《办法》共20条，自1996年1月1日起施行。2013年11月9日，根据中华人民共和国国务院令第642号《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》修订。

6. 国际收支统计申报实行什么原则

国际收支统计的基本原则和方法如下:



1、居民原则，国际收支是以居民为基础进行的统计，与国籍没有必然的联系。

2、会计原则，国际收支平衡表采用复式记账法，遵循“有借必有贷、借贷必相等”的会计记账原则，每笔交易由两个金额相等、方向相反的会计分录组成。贷方表示实际资源出口和资金流出，借方表示实际资源进口和资金流入。



3、记录时间，国际收支交易采用权责发生制确定流量的记录时间，即以所有权变更确定记录时间，如在货物已出口但未收回货款的情况下，应借记其他投资项下的贸易信贷和贷记货物出口。

4、计价原则，国际收支交易主要采用市场价格计价，但债务工具大多按面值来记录。国际投资头寸表也是按年末市场价格对对外金融资产和负债定值。

7. 国际收支统计申报范围的标准为

法律分析：国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。
法律依据：《国际收支统计申报办法》第二条  国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。

8. 国际收支申报实施细则

法律分析：根据《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的相关规定可知，它是为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》，制定的实施细则。
具体规定了：境内居民和境内非居民通过境内银行发生涉外收付款时，应通过经办银行进行国际收支统计申报。境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民进行申报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申报数据的及时性、准确性和完整性等内容。
法律依据：《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》
第一条 为规范通过境内银行进行的国际收支统计申报业务，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》，制定本实施细则。
第二条 境内居民和境内非居民通过境内银行发生涉外收付款时，应通过经办银行进行国际收支统计申报。
第三条 境内银行应督促和指导境内居民和境内非居民进行申报，履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责，确保申报数据的及时性、准确性和完整性。