会计小知识：付款退回时如何做会计分录

1. 会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：
1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
/1比如支付时：
借：应付账款；-**单位
贷：银行存款。
1/2.现在退回：
借：银行存款；
贷：应付账款。
2/1.比如支付时：
借：应付账款；
贷：银行存款。
2/2.现在退回：
借：应付账款，红数或负数；
贷：银行存款，红数或负数。

2. 会计小知识：付款退回时如何做会计分录

 会计小知识：付款退回时如何做会计分录  一.   付出去款项退回的会计分录做法：
  1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；
  2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；
  3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。
  二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：
   
    /1比如支付时：
  借：应付账款；-**单位
    贷：银行存款。
  1/2.现在退回：
  借：银行存款；
  贷：应付账款。
  2/1.比如支付时：
  借：应付账款；
  贷：银行存款。
  2/2.现在退回：
  借：应付账款，红数或负数；
  贷：银行存款，红数或负数。
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3. 收到退回多付款，会计分录怎么做？

你上述情况说明，你的账未做错，只是款付错了。但是也要先冲后调，因为你的支票多付款了。1、冲上个月某号凭证：借：销售费用（红字）
应交税金进项税（红字）
贷：银行存款10000（红字）
2、重做上个月某号凭证：
借：销售费用8547.01
应交税费——应交增值税（进项税）1452.99
其他应收款——某公司90000
贷：银行存款100000
3、收回多付款：
借：银行存款90000
贷：其他应收款——某公司90000

扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。
收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。
以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。
2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。
3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。
4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。
参考资料来源：百度百科-其他应收款

4. 收到退回多付款，会计分录怎么做？

1、冲上个月某号凭证：借：销售费用（红字）
应交税金进项税（红字）
贷：银行存款10000（红字）
2、重做上个月某号凭证：
借：销售费用8547.01
应交税费——应交增值税（进项税）1452.99
其他应收款——某公司90000
贷：银行存款100000
3、收回多付款：
借：银行存款90000
贷：其他应收款——某公司90000

扩展资料对其他应收款内部控制制度检查时，应注意：
1、被查单位是否建立了明确的职责分工制度。“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。
2、是否建立了备用金领用和报销制度，备用金限额的确定是否合理，实际执行是否严格按照制度控制。
3、是否建立了包装物的收受、领发、回收、退回等制度，是否设专人保管，是否有单独的账簿记录。
4、是否建立定期清理制度，其他应收款的催收工作是否及时等。
运用审阅法检查其他应收款
通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。
参考资料来源：百度百科-其他应收款

5. 付退货款应该怎么做会计分录？

收到退货款的会计分录为:
借：银行存款
贷：原材料或库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）

退货是指买方将不满意的商品退还给卖方的过程。

常见的退货原因
（a）商品质量或包装有问题，顾客退回后，门店收货部再转退给供应商；
（b）存货量太大或商品滞销，门店消化不了，退还给供应商；
（c）商品未到保质期，即已变质或损坏。

6. 付款又退款怎么做分录

根据《企业会计准则》中规定，企业在同一个月内付款又退款时，会计分录如下：
　　1、付款时：
　　借：应付账款
　　贷：银行存款
　　收到退款时：
　　借：银行存款
　　贷：应付账款(借方负数)

　　2、支付时：
　　借：应付账款
　　贷：银行存款
　　现在退回：
　　借：应付账款，红数或负数
　　贷：银行存款，红数或负数

　　但是要注意：
　　1、涉及成本费用的，要做红字退回分录;
　　2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回;
　　3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

7. 收到退回多付款，会计分录怎么做？

1、冲上个月某号凭证：借：销售费用（红字）
应交税金进项税（红字）
贷：银行存款10000（红字）
2、重做上个月某号凭证：
借：销售费用8547.01
应交税费——应交增值税（进项税）1452.99
其他应收款——某公司90000
贷：银行存款100000
3、收回多付款：
借：银行存款90000
贷：其他应收款——某公司90000

扩展资料对其他应收款内部控制制度检查时，应注意：
1、被查单位是否建立了明确的职责分工制度。“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。
2、是否建立了备用金领用和报销制度，备用金限额的确定是否合理，实际执行是否严格按照制度控制。
3、是否建立了包装物的收受、领发、回收、退回等制度，是否设专人保管，是否有单独的账簿记录。
4、是否建立定期清理制度，其他应收款的催收工作是否及时等。
运用审阅法检查其他应收款
通过审阅摘要说明及业务内容，看其是否记有不属于“其他应收款”账户核算范围的各种应收和暂付款项；是否有应向职工收取的各种垫付款项；是否有长期挂账现象；是否有将其他应收款违规转销的情况等。
参考资料来源：百度百科-其他应收款

8. 收到退回多付款，会计分录怎么做？

上月时做帐
借：销售费用
应交税金进项税
贷：银行存款
1万
1、汇错款时，多会的款计入其他应收款。
借：其他应收款---xx公司9万
贷：银行存款9万
2、现在收到对方退回9万，现在要怎么做帐啊？
借：银行存款
9万元
贷：其他应收款
----xx公司
9万元