企业所得税申报表b类、怎么填

1. 企业所得税申报表b类、怎么填

企业所得税纳税申报表（B类），由核定征收企业所得税的企业填写。
一、应纳税所得额
核定方式分为按收入总额核定和按成本费用核定，由主管税务机关核定企业应税所得率。
以收入总额*应税所得率=应纳税所得额
或成本费用总额/（1-应税所得率）*应税所得率=应纳税所得额
二、应纳所得税额
=应纳税所得额*25%税率
如符合小型微利企业标准的，可减除减免税额
三、应纳税额
=应纳所得税额-已预缴企业所得税额

2. 企业所得税b类报表怎样填报

国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知
国税发[2008]30号

采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下：
应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率
应纳税所得额=应税收入额×应税所得率
或：应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率
第七条 实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均由税务机关根据其主营项目确定适用的应税所得率。
主营项目应为纳税人所有经营项目中，收入总额或者成本（费用）支出额或者耗用原材料、燃料、动力数量所占比重最大的项目。
第八条 应税所得率按下表规定的幅度标准确定：
行业 所得率（%）
农、林、牧、渔业 3-10
制造业 5-15
批发和零售贸易业 4-15
交通运输业 7-15
建筑业　 8-20
饮食业　 8-25
娱乐业　 15-30
其他行业　 10-30
核定的利润率是税务局给你核定好的，因为这个不一样，所以没法给你确定的数据
用你的收入3万元乘以你的利润率再乘以所得税税率25%算出的就是你应交的企业所得税。

3. 企业所得税年度申报表B类如何填写

　　根据国家规定，填写方式如下：
　　根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明填写方式如下：
一、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。即填报2009年1月1日至2009年6月30日。
二、具体项目填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。（您没有表述清楚，请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询。）
第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
第4-10行报空，即：不填报。
第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
第12行“应纳所得税额” 
（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。（没有就不填报）
第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。（填报一季度预交的企业所得税额）
第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。

4. 问一下，B类企业年度所得税报表这么填

《企业所得税预缴纳税申报表B类2014版填报说明》

　　一、适用范围

　　本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
　　二、表头项目

　　1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
　　年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
　　2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
　　3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
　　三、具体项目填报说明

　　（一）应纳税所得额的计算

　　1.本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
　　2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
　　3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
　　4.第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。
　　5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
　　6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。
　　7.本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
　　8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
　　9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。
　　（二）应纳所得税额的计算

　　1.第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
　　2.第11行“应纳所得税额”：
　　（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行×10行。
　　（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×10行。
　　（三）应补（退）所得税额的计算

　　1.第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额不超过10万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与15%的乘积；上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。
　　2.第13行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
　　3.第14行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第14行=第11行-12行-13行。当第14行≤0时，本行填0。
　　（四）由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

　　第15行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业减免税额核减后的数额）。
　　四、表内表间关系

　　1.第4行=第1行-第2行-第3行。
　　2.第6行=第4行×第5行。
　　3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
　　4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
　　5.第14行=第11行-第12行-第13行。当第14行≤0时，本行填0。

5. 企业所得税b类申报表怎么填

一、 企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表      企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表仅有一张主表表单,预缴和年度申报都在一张表单上,主要由“核定征收方式”、“按季度填报信息”、“按年度填报信息”、“项目”四个部分组成。适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人在月(季)度预缴纳税申报时填报及实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报。二、企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表填列      1、填列“核定征收方式”      纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。      2、填列“按季度填报信息”      实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度预缴纳税申报时填报,纳税人需按季度填列从业人数、资产总额等信息判断是否符合享受小型微利企业税收优惠条件。实行核定应纳所得税额方式的纳税人仅填报“小型微利企业”选项。      3、填列“按年度填报信息”      实行核定应税所得率方式的纳税人年度申报时填报本项。纳税人需按全年季度平均值填列从业人数、资产总额等信息判断是否符合享受小型微利企业税收优惠条件。实行核定应纳所得税额方式的纳税人不填报本项。      4、填列“项目”      核定征收方式选择“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的纳税人填报第1行至第21行,核定征收方式选择“核定应税所得率(能核算成本费用总额的)”的纳税人填报第12行至第21行,核定征收方式选择“核定应纳所得税额”的纳税人填报第L19行、第19行至第21行。

6. 2014年B类企业所得税如何填写申报表

《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税
申报表（B类，2014年版)）》填报说明
一、适用范围
本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
二、表头项目
1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
三、具体项目填报说明
（一）应纳税所得额的计算
1.本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
4.第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。
5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。
7.本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。
（二）应纳所得税额的计算
1.第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
2.第11行“应纳所得税额”：
（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行×10行。
（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×10行。
（三）应补（退）所得税额的计算
1.第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额不超过10万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与15%的乘积；上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。
2.第13行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
3.第14行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第14行=第11行-12行-13行。当第14行≤0时，本行填0。
（四）由税务机关核定应纳所得税额的企业填报
第15行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业减免税额核减后的数额）。
四、表内表间关系
1.第4行=第1行-第2行-第3行。
2.第6行=第4行×第5行。
3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
5.第14行=第11行-第12行-第13行。当第14行≤0时，本行填0。

7. 企业所得税B类表怎么填

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)

　　一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。
　　二、本表表头项目：
　　1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
　　企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
　　2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
　　3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
　　三、具体项目填报说明
　　1、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。
　　2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
　　3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
　　4、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
　　5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
　　6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
　　7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。
　　8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
　　9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。
　　10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。
　　11、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
　　12、第12行“应纳所得税额”
　　（1）核定应税所得率的纳税人填报计算结果：
　　按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
　　按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
　　按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
　　（2）实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。
　　13、第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
　　14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
　　15、第15行“应补（退）所得税额” ：填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。

8. 帮我解答一下B类企业年度所得税报表这么填

《企业所得税预缴纳税申报表B类2014版填报说明》

　　一、适用范围

　　本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。
　　二、表头项目

　　1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
　　年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
　　2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
　　3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。
　　三、具体项目填报说明

　　（一）应纳税所得额的计算

　　1.本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
　　2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。
　　3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。
　　4.第4行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。
　　5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
　　6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。
　　7.本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
　　8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。
　　9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。
　　（二）应纳所得税额的计算

　　1.第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。
　　2.第11行“应纳所得税额”：
　　（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行×10行。
　　（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×10行。
　　（三）应补（退）所得税额的计算

　　1.第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额不超过10万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与15%的乘积；上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元），预缴时累计应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。
　　2.第13行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
　　3.第14行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第14行=第11行-12行-13行。当第14行≤0时，本行填0。
　　（四）由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

　　第15行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业减免税额核减后的数额）。
　　四、表内表间关系

　　1.第4行=第1行-第2行-第3行。
　　2.第6行=第4行×第5行。
　　3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。
　　4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。
　　5.第14行=第11行-第12行-第13行。当第14行≤0时，本行填0。