一道企业所得税的题目

1. 一道企业所得税的题目

利润总额是 4000-2600-770-480-60-160+80-50=-40万元
应纳所得税额4000+80-2600-120-600-455-15-60-14+1+3+2=222万元
-120-600（销售费用，其中650广告费 按照税法规定只能扣除收入的15%所以是600）
-455-15(管理费用480，其中25是招待费，按照实际的百分之60，不能大于收入的千分之5所以应该是15）
-14(营业外支出，其中30万元捐赠 不能税前扣除，税法规定只能扣除利润总额的百分之12，6万元滞纳金不能税前扣除）
+1+3+2(分别是工会经费只能扣除工资的百分之2，福利费只能扣除工资的百分之14，教育经费只能扣除工资的百分之2.5）
应交所得税 222*25%=55.5万元
其实我自己也不知道是不是全对的 这个题目考的比较全面了 你和后面的答案对下~可以追问

2. 企业所得税的题

按照这样的解题思路：
1、计算税前利润
税前利润=6000+120-4000-76.6-800-600-100-50+100=593.4
2、计算调增及调减的应纳税所得额
（1）广告费600万元，允许税前列支（6000+120）×15%=918万元，未超支；
（2）业务招待费100万元，因（6000+120）×0.5%=30.6<100×60%=60，可允许税前列支30.6万元，应调增69.4万元；
（3）新产品开发费用100万元，可税前列支100×150%=150万元，应调减50万元；
（4）利息支出500×10%=50万元，可税前列支500×6%=30万元，应调增20万元；
（5）供应商违约金属于商业行为，可税前列支；
（6）支付的税款滞纳金属于行政罚款，应调增2万元；
（7）捐赠支出10万元，可税前列支593.4×12%=71.21万元，未超支；
（8）国债利息收入20万元，应调减20万元；
（9）权益性投资收益80万元，因A企业税率为15%与被投资方所在地税率一致，调减80万元。
3、经以上计算得出应纳税所得额为534.8应交企业所得税=534.8×15%=80.22万元

3. 求答案，企业所得税的题目

1 2005年应缴纳的税：
境内应纳税所得额：8000-5100-660-30-1000-200-1100+200-100=10
10*25%=2.5万
但是要弥补亏损110万（03、04年），所以所得税可不交，用税前弥补
2从A国分回境外所得应予抵免税额  从B国应抵免税额
110*35%=38.5    -30(no)      50*30%=15   共缴纳53.5

2005实际缴纳：0（当年可不交税 ）

4. 求答案，企业所得税的题。

当年收入总额=1200+200+20+10+50+5+3+80=1568（万元）
会计利润=1568-（820+150+11+2.1+5+3）=576.9（万元）
免税收入额=10+50=60（万元）
不征税收入额=80（万元）
应纳税所得额=576.9-60-80+5-51.9=390（万元）
应纳所得税额=390*0.25=97.5（万元）

5. 关于企业所得税的一道题，麻烦大家帮我看一下这题怎么做啊

该企业的收入总额：1500+100+15+10+12+20+8=1665万元；
应纳所得税额=【1665-20-（5.75+1.52+850+6+3+78.73）】X25%=175万元

6. 一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~

1、广宣：1000*15%=150
2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5
3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42
4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96
5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96
工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元属于小微企业。税率20%
19.96*20%=4万

7. 企业所得税题目求答案

1995年亏损80万元，所以不用交所得税
1996年亏损30万元，所以不用交所得税
1997-2000年盈利78万元，弥补完1995年亏损80万元后还亏损2万元，所以也不交税；
 
2001年盈利25万元，由于1995年剩余亏损2万元，已经超过5年期限，所以不能再弥补，2001年的利润只能弥补1996年的亏损30万元，弥补完后亏损5万元，所以也不用交税
 
2002年盈利40万元弥补1996年剩余亏损5万元，还余盈利35万元，要交所得税35*33%＝11.55万元
 
2003年盈利50万元，由于没有亏损要弥补，所以全额交税＝50*33%＝16.5万元
 
希望能帮助到你！

8. 求教一道企业所得税的题目：

应纳所得额=5120-3000-500-100-（450-60+25.6）+（90-84）+（20-15）=1115.4
利息收入6万没包括在5120中，不能减除。当年发生的职工福利费90万元、工会经费10万元、职工教育经费20万元，不在管理费用里，不能减除。
按照现在所得税算法（利润表法），应先求出利润总额，在进行调增调减。
利润总额：=5000+40+80+6-3000-500-100-450=1076
调增项：务招待费60-5120*0.005=34.4
              福利费90-600x14%=6
              职工教育经费20-600x2.5%=5
调减相：利息收入6
应税所得：1076+34.4+6+5-6=1115.4
这样是按照申报表的顺序计算的，清晰不容易混，而且先求利润总额是为了确定捐赠的扣除额，考试一般都有，按照您的方法还有再算一遍利润总额，浪费宝贵的时间。