企业资金管理存在的问题及对策是什么

1. 企业资金管理存在的问题及对策是什么

    　　导语：企业顺利运转的重要条件就是资金管理，资金作为财务的核心内容， 是衡量企业管理水平的重要指标，同时，资金运行情况直接关系着整个企业的可持续发展合理有效的资金管理对于整个企业的正常经营更为重要。
       　　企业资金管理存在的问题及对策是什么          　　一、企业资金管理的内涵和重要性分析 
       　　企业的资金管理指的是企业在经营中对其资金的来源情况和使用情况进行计划、监督、控制和考核等的统称，资金管理是企业财务管理的重要内容，包括三个方面的内容：流动资金、固定资金和专项资金的管理。
       　　传统的资金管理是对资金的流入流出情况进行控制，保证企业收支的平衡和合理利润。随着现代企业的发展，资金管理不仅要对企业的收支进行控制，还应加强企业资金的风险评估，提高企业资金的利用效率，实现资金的最大限度增值。
       　　在企业的经营中，科学的资金管理是企业健康发展的重要保证，也是企业稳定发展的重要前提。资金管理的有效性能够提高企业在市场中的竞争力，提高企业的经济效益。因此，企业在经营活动中应采用科学方法，整改或重组企业的资金构成，对企业资金进行合理配置，让闲置状态的资金流动起来，解决企业资金的困难。
        　　二、企业资金管理的问题分析 
        　　(一)管理者缺乏资金管理的意识 
       　　企业的管理者没能充分认识到资金管理的重要性，或者已经认识到了其重要性，但由于受到知识的局限，没能彻底改变资金管理的落后思想。企业在经营过程中，致力于经济效益的提高，致力于融资渠道的开拓，而忽略了企业资金的增值过程，忽略了影响资金的各种变量因素，资金收支计划没能与实际经营情况同步更新，资金的监管不力，导致企业资金管理的混乱和落后。
        　　(二)资金预算体系缺乏 
       　　企业在经营活动中，在资金预算管理方面没有建立一套完整科学的测评体系，因而对企业资金的收入和支出、筹资和投资等环节无法进行科学分析和预测。在筹资过程中，受资金筹集渠道的限制及资金需求的时间节点的紧迫性，对筹资成本及筹资规模不能进行有效控制;
       　　在投资活动中，企业没有对投资环境进行了解，没有对市场需求状况和自身经营状况进行综合分析，对投资的资金需求量没能合理估计。企业资金预算管理体系的不健全，导致了企业在筹资、投资时的盲目性，企业资金的运用不当，既造成资源的严重浪费，又影响企业的健康发展。
        　　(三)利用率低、配置不合理 
       　　现代企业在资金管理中首先要解决问题的是提高资金的使用效率。我国企业在经营中，普遍存在着库存量大和应收账款回收困难的现象，这些对企业资金的有效运作非常不利，甚至可能导致企业资金周转困难。
       　　企业的管理者没能对市场需求进行科学预测，对市场动向把握不够准确，导致了企业资金的不正常流动，牵制了企业大量的资金，使企业在生产中束手束脚。同时，不少企业拥有足够的资金，但在利用的过程中，企业管理者由于没能制定一套切实可行的方案，也没有对投资风险进行科学评估，投资决策具有很大的随意性，企业资金的利用率非常低。
       　　再者，企业在进行投资时，没能对其在建项目的资金需求进行合理估计，将资金投放在回收时间长且资金需求量大的项目上，可能造成在建项目的资金短缺，企业的负债风险大大增加。可见，资金的配置不合理和低利用率，对企业的正常经营活动会产生诸多不利的影响。
        　　(四)审批不严、监督不力 
       　　企业在资金管理上，还可能存在着审批不严、监督不力的现象。首先，资金的审批不严可能会导致挪用资金和套取现金等舞弊行为。资金的审批制度存在着两方面的问题，一是企业的发展，导致审批制度不能适应企业发展的要求，资金管理在制度上形成了漏洞。二是在执行过程中，审批制度缺乏严肃性，对企业的各种不良行为没能进行有效遏制，增加了资金管理的困难，也严重损害了企业经济效益。
       　　其次，资金投入营运后，资金运行监督岗位的岗位权责不明，相关部门互相推诿，导致企业对资金的监控力度不够或者不能有效进行营运监管，企业内部的监控机制没能发挥出应有的作用，不能实时掌握资金的具体流向和运行情况，资金营运效率不能得到有效保障。
        　　(五)会计信息失真 
       　　会计信息反映了企业的经营情况，有助于企业的管理者据此做出科学的决策，促进企业经济效益的提高。但在当前的企业管理中，由于企业管理者盲目追求经济效益和会计人员职业道德的缺失，会计舞弊现象时有发生，会计信息已经不能准确反映企业的经营活动，企业资金的管理也受到严重的影响。
        　　三、强化企业资金管理的对策分析 
        　　(一)强化管理者的意识，保证会计信息的真实性 
       　　管理者应加强对资金管理的重要性认识，在资金管理方面进行综合分析。在资金管理中，要注意到资金的增值过程，以发展的眼光看待资金管理。同时，企业管理者应将企业的经济效益和社会责任结合起来，提高会计人员的素质，防止会计舞弊现象的发生，增强会计信息的可利用性，以加强企业的资金管理。
        　　(二)建立健全资金预算体系 
       　　在企业资金管理中，要建立一套科学合理的资金预算体系，增加企业资金运作的科学性和规范性。完善企业内部审计及控制系统，保证资金的收支符合企业运营的规律，满足企业在建项目和扩大再生产对资金的需求。企业的内部审计控制系统在落实企业预算的过程中，监督企业各项筹资和投资活动，对企业在生产经营过程中的资金流向和资金周转情况进行全过程监控，分析资金的安全隐患，保证企业资产的安全。
        　　(三)提高资金的利用率 
       　　企业资金管理的目标是提高企业资金的效率和周转速度，实现资金的增值和企业经济效益的最大化。在实际的'经营活动中，企业应加强存货管理和应收账款的管理。在存货管理方面，一方面可以通过促销手段减少存货的积压，减少企业流动资金的占用。
       　　另一方面应根据市场的需求变化，改善存货的结构，不断进行存货的优化，加强存货资金周转速度。在应收账款方面，企业应根据资金的数额和账龄采取不同的催收策略和管理政策，对数额比较大、账龄比较长的应收账款应重点关注，及时有效开展催收工作。对确已不能回收的账款及时处理，采取补救措施，将坏账损失减小到最低。
        　　(四)加强资金的监督和审批 
       　　企业在资金管理过程中，应加强资金的审批力度，对资金支出进行严格控制。资金管理中要明确审批的程序、范围、权限，将企业的资金审批制度规范化和制度化，防止越权审批事件发生。
       　　在企业的经营中，应对企业的收支情况进行严格控制，要注意支出与到账的时间差，保证支出不会对企业的正常运转造成影响。对于资金充足的企业，在保证企业正常运转的情况下，积极开展形式多样的理财活动及对外投资，减少资金沉淀，实现资金增值。
        　　(五)采用先进的计算机技术，提高工作效率 
       　　科学技术的发展，改变了人们的生产生活方式。在企业的资金管理中，也应积极采用现代计算机技术，改变传统的工作方式，将高效快捷的技术方法引入企业的资金管理中，提高工作效率。
       　　企业可以采用ERP系统，将企业的日常采购和销售等活动与资金管理联系起来，简化资金管理的过程。对企业经营活动中的资金管理进行分析，不仅可以了解企业各业务部门的情况，还可以对企业资金的总体运作进行综合把握，有助于企业的管理者据此做出科学的决策，提高企业的经济效益。

2. 企业资金管理存在哪些问题

 　　企业顺利运转的重要条件就是资金管理，资金作为财务的核心内容， 是衡量企业管理水平的重要指标，同时，资金运行情况直接关系着整个企业的可持续发展合理有效的资金管理对于整个企业的正常经营更为重要。下面是我收集整理的企业资金管理存在哪些问题，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
  　　企业资金管理存在哪些问题1   　　企业资金管理中的问题 
  　　一、没有合理的筹资计划，盲目对外筹资，自有资金和对外筹资比例不合理，资金成本较高。
  　　二、资金的控制和统筹随意性过大，未建立资金预算管理制度，造成资金的短缺或剩余，影响企业的正常经营活动或造成不必要的浪费。
  　　三、没有合理安排资金投向，业务经营对资金筹资成本考虑较少，造成企业资金利润率较低或出现负数的情况。
  　　四、资金管理不善，使用效益偏低，监控制度或无或缺，财务风险较大。
  　　五、财务人员理财意识薄弱，利用资金为企业创效的能力不足。
   　　加强企业资金管理的主要措施探讨 
   　　一、依据举债适度的原则，制订合理的筹资计划，配比最优的筹资方法，降低企业筹资成本 
  　　第一，要充分发挥筹资在生产经营中的积极作用，这就要求我们把握好举债适度的原则，充分利用财务杠杆原理，即当投资收益率大于银行贷款利率时，贷款额越大，企业的利润率就越高;反之，将无法偿还贷款，使企业陷入困境。因此，企业举债经营程度的大小，必须对未来项目的效益状况、市场状况进行充分的调查研究，制订合理的筹资计划，并结合财务杠杆原理进行决策。
  　　第二，筹资时要充分考虑企业合理的资产负债率，确定企业自有资金和对外筹资的最佳比例。资产负债率既反映着企业经营风险的程度,又反映了企业利用外部资金的能力和水平,是企业要重点关注的一项指标。企业所处环境不同,资产负债率高低可以不同,关键是要与市场和经济环境相适应,并处于可控之中。
  　　第三，灵活使用各种筹资方法，降低企业筹资成本。目前企业筹资方法比较多，并不只限于银行借款、债券、银行承兑汇票融资，我们还可以利用一些贸易结算方式实现企业的资金融通，如对于在香港有子公司的企业，我们可以采取开立远期国际信用证，在香港进行押汇或贴现的方式，获取境外的低成本资金;利用远期国内信用证再贴现的方式也可以实现企业较低成本融资等。因此企业在筹资前，应对各种筹资方法进行比较，从中选择最优筹资方法，从而降低企业总体筹资成本。
   　　二、建立健全以预算管理为基础的资金管理体制，对资金做到事前、事中、事后的全程监督，统筹规划，优化资金配置，提高资金使用效率 
  　　第一，资金预算管理是资金管理的核心内容。建立预算编制、审批、监督的全面预算控制系统。严格控制事前，事中资金支出，严格限制无预算资金支出，最大限度地减少资金占用，预算内资金支出实行责任人限额审批制，预算外资金支出实行逐层审批制度。大额资金的使用必须实行集体决策审批或联签。
  　　第二，加强现金流量分析预测，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。树立“钱流到那里，管理就跟到那里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，建立科学的资金管理体制，强化资金的统一管理，统一调度，统一平衡，使资金的流入、流出、周转在时间上、金额上与企业的规划和安排协调一致。在保证支付能力的前提下，优化资金配置，实现现金流量的动态平衡，确保企业净收益的质量。
   　　三、制订资金使用计划，合理安排资金投向;在企业经营中强化资金成本意识，提高企业资金利润率 
  　　第一，企业在资金使用上应制订资金使用计划，合理安排和使用资金,提高资金的使用价值。企业的资金资源是有限的，资金的使用要结合企业目标、企业价值链，以资金运用的效率、效益为向导，发挥企业整体优势，将有限的资金运用到企业效益最大化的项目和业务中，提高企业的利润水平。
  　　第二，在企业经营中，应重视和强化资金成本意识，并将资金成本细化到每笔经营业务中，如按照企业平均融资成本对企业各项经营资金的占用计算资金占用成本，这样可以提高企业每一位经营者对资金效益、效率、成本的重视度，从而提高企业资金利润率水平。
   　　四、加快流动资产周转速度，提高资金使用效率 
  　　第一，优化流动资金内部结构，促进资金的有效使用。将货币资金、储备资金、生产资金、成品资金、结算资金等始终保持较好的比例和结构，以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。
  　　第二，严格控制存货周期、应收账款周期。存货方面应通过缩短存货在生产经营过程中的停留时间和减少库存、加速产品销售,才能缩短周期,加速资金周转,减少资金占用。应收账款周期方面应强化对应收账款的管理,制定相应的应收账款政策,千方百计缩短账款回收期，加快资金周转速度，减少资金占用。
  　　第三，加强资金使用管理，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。
   　　五、加强理财能力的培养，合理利用资金，提高企业资金理财收益水平 
  　　第一，目前随着国内外金融环境的不断变化，企业财务人员应随时关注金融政策和金融市场，关注银行不同时期推出的各类理财产品，如7天通知存款、国债回购业务等，将企业临时闲置的资金利用起来，取得较高的收益，实现企业理财创效。
  　　第二，经营进出口业务的企业，还应关注外汇市场变化，规避汇率变动风险。近几年外汇市场汇率变动频繁，企业应密切关注汇率变化，选择有利币种进行国际结算，利用远期汇率锁定等方法规避汇率变动风险。另外企业还应灵活运用银行各种外汇理财产品，如远期结售汇、进口付汇理财等，通过外汇理财为企业创效。
   　　六、建立健全资金安全保障机制，实时监测保障机制的有效运行 
  　　第一，建立企业资金安全保障机制
  　　严格监管控制资金的进出、调动、内部周转，建立合理的审批授权制度、复核制度、授信制度、结算制度、盘点制度等相关的资金保障制度，用制度来保证资金的安全使用。
  　　第二，加强企业内部和外币审计，实时监测保障机制有效运行
  　　实现货币资金的定期监督检查，强化企业的内部审计和外部审计，对经营活动，投资活动，筹资活动等环节出现的资金流量采取严格的管理。其监控的重点包括资金收支、存货、应收款项、资金的实际收支与预算收支的差异;大额的资金立项、审批、支付是否合规等，确保企业财务资金的安全。
  　　综上所述，资金管理是企业财务管理的核心，要建立一套适应市场经济发展，适应企业需要的资金管理方法，使企业在筹集资金和使用资金方面，尽可能走一条优化的道路，在这条优化的道路上，企业能以最优惠的方式获得资金，以最优良的方式运用资金，并从中获取最大的效益，促进企业更好更快速的发展。
  　　企业资金管理存在哪些问题2   　　一、加强企业资金管理的对策 
  　　(一)实施资金预算管理
  　　企业资金管理需要进行计划安排，这就需要将资金管理纳入到预算体系之中去。企业要对生产经营过程中需要的资金进行认真核算，在此基础上详尽计划资金使用方案，让资金管理和资金的规划变得科学和准确，企业内部应该实施资金预算管理制度。如果条件允许的话，企业可以将资金预算管理制度纳入到全面预算管理制度之中来，严格实施编制、审批和监督工作，为资金管理奠定良好的前提，给企业的资金管理开个好头。
  　　(二)提升资金管理的信息化程度
  　　企业可以运用现代化信息技术构建资金管理信息系统，企业资金管理的实时性要求较高，因此建立资金管理信息系统很有必要。笔者认为相应的管理制度也是必要的，信息管理制度的运行应该尽量避免受到认为影响，使资金管理走上科学化道路。
  　　(三)完善资金管理制度
  　　企业上下应该不断提升资金管理意识，尤其是财务人员的资金管理意识。企业可以根据自身状况培养财务人员，提升其专业知识，灌输其最新财务管理理念，为企业的资金管理储备最优秀的人才队伍。另外，企业还要从完善内部控制制度的角度来为企业的资金管理提供制度性保障。
  　　(四)提升资金使用效率
  　　加大监督力度是提升资金使用效率的重要措施，企业应该加强监督的频率和力度，注重对资金使用过程的监控，提升财务人员执行资金管理制度的能力，强化资金管理制度的权威性，严格按照制度进行资金调度，不断提升资金的使用效率。
   　　二、强化企业资金管理的出发点 
  　　(一)资金运行过程
  　　首先，企业要编制资金使用计划。编制资金使用计划的主要目的是提升资金使用的目的性和计划性，避免资金短缺和资金限制，有效提升资金使用效率并协调资金调度。企业应该以具体的业务为基础进行资金使用计划的编制，兼顾企业资金需求和成本节约原则，采取正确的、科学的测算方法，计算出企业在未来一段时间内资金的需求量。企业资金管理应该建立在合理的资金需求量的基础上，资金管理需要专人管理，另外，企业应该设置应急方案以应对计划外情况和突发状况。其次，企业要重视资金筹集管理。在生产经营过程中，企业所需的发展资金并不都是自有的，其需要通过相应的筹资渠道获得资金，资金筹集管理也就相当重要。资金筹集管理可以从外源性资金管理和内源性资金管理两方面展开。外源性资金一般产生于企业的生产经营需要，企业需要选择恰当的筹资渠道和筹资方式，从外部获得资金支持，在发展中积累信用，并充分利用国家针对产业发展的相应优惠政策。内源性资金则主要是指企业的应收账款和其他应收款项，企业应该合理布局当前掌控的资金，让资金的使用效率逐步提升。再次，企业要重视资金运用。企业生产经营的基本原则是以最低的成本换取最大的效益，企业的资金管理也应以此为目标。企业资金的管理反映了企业财务管理的'水平，是企业财务管理技术能力和企业资金运用管理能力的双重结合，是企业财务管理人员素质和素养的直接体现，企业要重视资金运用管理，在原材料采购环节、在途资金环节和存货管理环节进行有效的监督，力求实现企业资产优化配置和资金的合理调配，让企业的资金结构完善起来。最后，企业应该重视资金分配管理。企业的创造的价值一方面企业作为留存收益为扩展生产经营规模使用，另一方面企业要分配给利益相关者。企业内部的利益问题也是影响企业长远发展的重要问题，如果处理不当可能导致企业陷入管理困境之中，影响企业的业务开展。而良好的资金分配制度能够让员工的工作积极性和劳动创造性保持在较高水准上，使得企业的生产效率和管理效率获得提高。所以企业要制定科学的、实际的资金分配制度，这也是资金管理重要内容之一。
  　　(二)资金运行质量
  　　首先，企业要做好资金调剂。企业发展需要资金作为需要，这说明了企业的生产经营过程就是资金流转的过程中，而且资金只有流动起来才能维持企业正常的运行。企业要提升资金使用效率就要注重资金运行的协同性，以科学的管理制度为之保证。其次，企业要做好资金效益管理。资金的流动性与效益性存在矛盾，流动性资金过多会加大企业的机会成本，企业资金便失去了获利的机会。企业的经营管理中，需要首先保证日常资金的需求，对暂时不确定的资金支出，可以通过投资获利性较小但流动性强、风险低的项目的方式来提高资金的效益。对于期限长、金额大的投资则要谨慎处置。
  　　企业资金管理存在哪些问题3   　　一、企业资金风险管理中的突出问题 
   　　第一，财务信息失真。 
  　　相当多的企业财务信息不透明、不完整、不及时。企业的高层决策者难以获得准确的财务信息，搞不清楚基层的资金情况，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营情况。
   　　第二，监控不力。 
  　　大中型企业中，对多资金运作环节普遍存在着监控不力的问题，尽管企业内部设置了一些监督岗位，也制定了多种监督制度，但是因为种种原因难以及时有效地发挥信用。
  　　相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，领导法治意识淡薄，往往是个人说了算，资金的流向与控制脱节。
   　　第三，资金使用效率低。 
  　　企业资金集中管理和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金风险管理中突出的问题。子公司多头开户的现象比较普遍，资金风险管理(风控网)严重失控。
  　　投资决策随意性大，有些企业不顾自身的财务和发展目标，盲目投资，投资失误较多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信誉和赢利能力下降。
   　　二、企业财务风险分析 
   　　第一，投资风险分析。 
  　　在企业中，不顾自身的能力和发展目标，热衷于铺新摊子，盲目投资，造成严重损失的例子比比皆是。企业在进行任何一项投资之前，都应对投资项目进行可行性分析，只有在综合考虑各项因素的基础上，当投资项目所产生的净现金流量为正时才是可行的。风险是在企业的生产经营活动中产生和发展的，不能达到预期的不确定性，是一个动态现象，具有很强的传导性。
  　　一个企业的风险会传导到另一个企业，一个部门的风险可能会使其他部门遭受损失，产生风险传导的连锁效应。因此，本文所讲的组织风险传导是指风险在组织内部的多个相关利益单位之间进行传递和影响。盲目追求外延式扩张即所谓多元化经营，未经深入调查研究便乱上投资项目，最终破产也是不足为怪的。
   　　第二，资本运营分析。 
  　　在资金营运方面，企业集团流动资产中，若存货所占比重相对较大，由于存货流动性差，占用了企业大量资金，企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失，由此产生财务风险。
  　　在应收账款管理中，企业过于注重销售业绩，而忽视应收账款控制状况的问题。有时为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品，导致企业应收账款大量增加。企业在赊销过程中，由于对客户的信用等级了解不够，盲目赊销，会造成应收账款失控，相当比例的应收账款将长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性。
   　　第三，收益分配分析。 
  　　股利分配政策不仅影响与企业相关的各方面的利益，而且与公司的筹资问题和资本结构问题密切相关，涉及企业的长远发展。股利政策的制定，主要涉及如何确定股利支付比率、以何种形式发放股利、股利政策的稳定性等。股利政策可被看做是表明公司发展状况的重要信息，除重大的投资机会、未来收入的重大变动等特殊情况外，公司通常倾向于较稳定的股利分配政策。
   　　三、加强企业资金管理和风险控制 
   　　第一，完善内部资金调度控制制度。 
  　　完善内部资金调度控制制度，应从授权审批制度、不相容职务分离制度、内部审计等方面入手。在资金使用方面，企业应结合自身情况建立资金分级审批标准和权限，按审定的现金流量预算和资本性支出预算安排支出，对外担保权、对外投资权应进行严格地限制，而且应配备一套科学的风险预警系统。
   　　第二，加强资金筹集管理。 
  　　财务人员要树立起企业资金成本与资金风险管理理念，建立健全以控制财务风险、控制资金成本、选择合理的资本结构等为主要内容的资金控制制度和决策制度。资金筹措包括科学预测资金需求量和合理选择筹资方式。企业应结合自身实际合理选择诸如趋势预测、销售百分比、定性预测等资金量预测方法。选择多种筹资方式，如发行股票、吸收直接投资、发行债券、贷款、商业信用等，分散筹资风险，做好事前控制。
   　　第三，实施资金集中管理。 
  　　资金风险管理的目标应是保证资金的安全性、流动性、效率性、收益性。实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到上述作用。如建立结算中心制度或成立资金调度中心，统筹管理企业的各项资金，使各部门、各下级单位的资金往来全部纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制多头开户和资金账外循环的问题，保证资金风险管理的集中统一。也可以通过建立财务中心或内部银行，实现内部资金的集中管理，统一调度和有效监控，由财务中心或内部银行负责与银行的往来业务，下属单位仅保留日常必备的费用账户。第四，推行资金预算管理。
  　　资金风险管理中采用全面预算管理，预算编制采取逐级编报、逐级审批，滚动的资金风险管理办法。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。资金预算管理是全面预算管理的一部分，企业要以现金流量管理为核心，加强全面预算管理，进一步细化资金安排，增强现金保障能力。统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给，科学预测预算年度现金收支、结余与不足，合理确定现金收支规模，安全高效地做好资金筹划工作，加强现金流入流出全过程预算控制，做好资金预算执行情况的分析、监督与考核。
   　　第五，加快应收款项及存货周转。 
  　　企业要积极开展存货和应收款项的清理，严格控制存货和应收款项规模与增长速度，加快存货及应收款项的周转，减少流动资金占用。努力推进精益生产，加快生产环节的物料流转速度，减少过程积压。做好销售预测，坚持以销定产，根据生产计划，确定合理库存水平，创新营销模式，努力提高预收款比例，减少预付款金额。建立健全客户信用管理体系，加强货款回收管理，落实催收责任，从合同签订、资金结算、款项催收等环节严格把关，加快现金回流，提高应收账款周转速度。
   　　第六，建立预警监测机制。 
  　　企业要建立和完善资金风险管理机制，从资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，确定重点监测对象和监测领域，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，提高风险应对能力。

3. 资金管理的存在问题

资金管理意识淡薄，管理体系不健全一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括:余额管理和资金流量管理。一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。资金管理模式不适应企业实际有些企业没有建立完善的资金管理模式，有的建立了，但是不适应企业的实际。一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散模式。而企业一般分为单一企业和集团式企业。企业应根据实际情况建立适合企业资金管理的资金管理模式。一般来说集中式的资金管理对资金的集中控制和统一调配有利，但不利于发挥成员企业或分公司的积极性。成员企业或分公司在资金上过分依赖企业集团，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响其对市场的应变能力。分散式的资金管理，有利于调动成员企业或分公司的积极性，但又难以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。由于集中式和分散式固有的不足，企业应有着重，结合两者模式的优点，根据企业的实际动态的混合的选用。我国企业的资金管理模式不科学，如有的集团公司内部还没有成立资金中心，没有运行资金集中管理机制；子公司多数没有大局意识和全盘观念，反映在资金日常管理上是五花八门、各自为政、存贷双高，出现了一些真空地带[3]。资金管理手段落后，使用效益低下随着各个企业的迅速发展，跨区域经营的企业越来越多，这就出现如何对企业资金进行控制管理的问题。有的企业由于资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重的代价。尤其是大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是:由于企业集团缺少统一资金管理系统，各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；由于缺少资金统一管理和规划使用，有的企业资金出现缺口，只能向银行贷款，而有的企业资金富裕，却无法给缺少资金的企业使用，只能向银行贷款，增加企业的财务费用，这导致了整个企业集团的资金成本上升，资源浪费和资金使用效益低下。这些问题严重制约了企业的健康发展，在当前这种形势下，甚至有可能威胁到企业的生存。资金风险管理不足，引发严重财务风险当前形势下，企业系统和非系统风险较大。而有些企业对资金风险管理没有引起足够的重视，主要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨不按流程和权限办理，造成企业资金的损失；违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。

4. 现代企业资金管理存在的问题？

1.资金分散，效率低下
目前，企业集团资金集中管理的需要和子公司资金分散占用的矛盾已成为企业集团资金管理中最突出的问题。这一方面使得集团总部缺乏对现金的统一管理和筹划，导致各子公司多头开户的现象比较普遍，大量闲置；同时集团内部资金配置不平衡，形成存、贷两高，反映在企业集团的合并报表中，就是资产方的货币资金项目有几亿甚至几十亿的存量资金，而负债方却有大量的银行贷款，从而形成损益表财务费用项目下大量的利息支出。

2.资金监控不力，资产流失
由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控手段，使得集团公司无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效监管，容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象，表现在以下方面：违规拆借资金，造成数百万甚至上千万的资金损失；企业违规担保，造成不应有的连带经济责任和法律责任等。

5. 公司资金管理问题

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，许多企业由于缺乏必要的技术手段，资金控制能力不足，从而付出了沉重的代价。大型集团公司由于下属机构众多，地域分步广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出，资金管理失控、监控缺乏手段、资金利用率低的情况是我国集团公司管理中迫切需要解决的问题。
集团公司为了实现自己的健康发展，必然要根据自己的实际情况，规划资金管理的集权程度。通过合理的统筹模式，释放沉淀资金，减少企业的运营风险。使资金管理做到高效有序、动态平衡。
资金管理解决方案能够帮助集团企业提高运营效率；提高集团企业偿债能力；实时掌控资金流向。
成员单位各自独立开设帐户造成集团的资金分散在多个商业银行的数十、上百个帐户中，资金的运营缺乏必要的监控。资金预算不完整，资金收支没有合理的预测与控制，无法落实。
从集团总体上看，一方面有大量分散的资金沉淀在分散的银行帐户里，同时，由于无法集中使用这些沉淀资金，其他成员单位在资金短缺情况下又不得不从银行贷款，支付高额的贷款利息，使集团形成了不合理的资产负债结构。
一些集团进行了资金集中管理，但是由于缺少必要的技术手段，增加了审批、对帐、银行凭证传递等业务环节，增添了大量手工处理工作。
与银行间信息和业务的手工处理、内部资金余缺调剂不力，闲置与短缺并存，造成资金使用效率低。
集团没有自己的资金管理系统，就无法获得及时、完整、准确的资金动态情况，难以迅速作出集团资金运营的决策，对最重要的资金动态信息缺少敏感的检测手段。
集团没有自己的资金管理系统，在集团内部存在交易时就必须通过银行支付，要么是形成资金在途，要么是形成内部三角债。
在银行已经逐步电子化处理的今天，集团都希望在资金到帐时立刻得到信息，使资源可以利用，同时，希望付款得到及时的监控审批，尽量减少资金的在途时间。
解决问题的总体思路 企业集团在资金管理方面应该打破传统的分散管理模式，运用现代计算机软件系统,借助网络平台,实现基于资金集中统一监控、面向集团资金管理的全过程、全面支持资金计划、资金支付控制、内部资金调控、动态资金分析报告的规范化管理体系。
一个典型的企业集团资金管理总体架构可以用图形1.2-1表示为：
资金管理整体层次的应用架构分为四层：计划管理层、业务运营层、业务核算层、报告分析层；
1、 计划管理层：集团资金管理者需要通过对集团各成员单位各种资金业务短期、中期、长期业务计划的统一管理，实现对集团企业持续经营的保障和运营控制。资金计划是资金集中管理业务中预算与结算的桥梁，它不仅解决了预算对结算的控制问题，将预算反映的集团战略规划转化为可执行的、具体的、可操作的实际计划，同时也解决了根据不同资金的性质将资金按时、按量自动回拨的问题，提出了从根本上解决因资金集中结算而形成的集中的巨大工作量问题的可行方法。内容包括资金计划表样定义、资金计划下发及填报、资金计划汇总审批、资金计划执行统计；
2、 业务运营层：依托多家商业银行的网银系统，建立跨行的资金集中结算统一平台。充分利用银行的资源和营业网点为地理上分布广泛的结算单位提供资金结算的业务能力。同时，满足企业各种融资和投资的需求,内容包括银企对接的接口系统、资金账户管理、结算管理、业务稽核管理、投资业务管理、融资业务管理；
系统内部数据访问与传输安全由内部集成的数字签名与身份认证平台保证，系统与商业银行间的数据访问与传输安全由各商业银行安全系统保证；
3、 业务核算层：结算业务处理方法是财务会计处理方法在资金管理中的具体和延伸，从凭证的审核，到帐务的划转，会计分录都在会计体系的框架之内。集团资金的管理活动中核算是不可缺少的环节，结算是对核算的延伸和细化，核算是对结算的监督和汇总。内容包括资金结算和业务核算，资金结算指网银结算、票据结算等，业务核算指会计处理、计算利息、银行对账等。资金业务核算是建立在会计平台基础上的；
4、报告分析层：资金的管理活动中，管理者往往采用不同于会计利润的观点而是从运营的角度出发更侧重现金概念。具体表现为通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制。所以集团资金管理的基本目标就是保持与经营相匹配的适度资金。

6. 浅谈新形势下加强企业资金管理的相关问题论文

 浅谈新形势下加强企业资金管理的相关问题论文
                     　　一、企业资金管理存在的普遍缺陷 
    
  　　第一，人多数企业并不重视资金管理工作的开展，在工作中也缺乏完善的管理制度作为保障。资金是企业生产运营的血液，是维持企业正常经营的根本，很多企业意识到资金管理是很有必要的，但是它们并没有从思想观念上意识到资金管理的重要性。企业的管理者人多数将精力用于新产品开发、市场营销和市场地位提升上，他们从本质上缺乏资金管理的意识，资金的时间价值和现金流量概念对很多企业管理者来说异常陌生，笔者调查发现部分企业的则务管理理念落后于时代要求，不能适应市场经济发展需要。另外，企业缺少完善的资金管理制度，内部控制制度并没有对此进行规范，资金管理没有制度性保障，工作难以有效开展。
  　　第二，企业资金管理效率低下。企业一般会因资金的重要性而对资金的收入和支出进行严格的把控，这样有利于保证资金的安全，但是却造成了资金使用效率和管理效率的双低。举例来说，企业如果在运用资金阶段控制过于严格，在审批的过程中耽误过多时间，那么势必会造成效率的低下和投资机会的丧失，导致企业失去本可获得的资金收益。加之资金管理制度的缺失，企业内部资金在使用过程中缺少相应的协调机制，在调动资金和合理分配资金使用上显得捉襟见肘。当前很多企业迫在眉睫的任务就在于提升资金的而是用效率。
  　　第三，资金管理缺乏有效的控制。完善的资金管理控制应该囊括事前控制、事中监督和事后控制三个部分，企业应该实时地对资金的使用进行监控，以保障资金的安全性和效率个性。人部分企业在这方而依然没有有效的监督制度，信息反馈不及时，难以应对市场变化，适应能力和应变能力比较差，最终影响了资金的使用效果。很多企业将人部分精力用于资金筹集，致力于扩宽筹资渠道，但是对筹集来的资金的使用效率却不够重视，也没有对资金的使用进行实时监控，增加了企业的则务风险和经营风险。
   　　二、加强企业资金管理的对策 
   　　(一)实施资金预算管理 
  　　企业资金管理需要进行计划安排，这就需要将资金管理纳入到预算体系之中去。企业要对生产经营过程中需要的资金进行认真核算，在此基础上详尽计划资金使用方案，让资金管理和资金的规划变得科学和准确，企业内部应该实施资金预算管理制度。如果条件允许的话，企业可以将资金预算管理制度纳入到全而预算管理制度之中来，严格实施编制、审批和监督工作，为资金管理奠定良好的前提，给企业的资金管理开个好头。
   　　(二)提升资金管理的信息化程度 
  　　企业可以运用现代化信息技术构建资金管理信息系统，企业资金管理的实时性要求较高，因此建立资金管理信息系统很有必要。笔者认为相应的管理制度也是必要的，信息管理制度的运行应该尽量避免受到认为影响，使资金管理走上科学化道路。
   　　(三)完善资金管理制度 
  　　企业上下应该不断提升资金管理意识，尤其是则务人员的资金管理意识。企业可以根据自身状况培养则务人员，提升其专业知识，灌输其最新则务管理理念，为企业的资金管理储备最优秀的人才队伍。另外，企业还要从完善内部控制制度的角度来为企业的资金管理提供制度性保障。
   　　(四)提升资金使用效率 
  　　加人监督力度是提升资金使用效率的重要措施，企业应该加强监督的频率和力度，注重对资金使用过程的监控，提升则务人员执行资金管理制度的能力，强化资金管理制度的权威性，严格按照制度进行资金调度，不断提升资金的使用效率。
   　　三、强化企业资金管理的`出发点 
   　　(一)资金运行过程 
  　　首先，企业要编制资金使用计划。编制资金使用计划的主要目的是提升资金使用的目的性和计划性，避免资金短缺和资金限制，有效提升资金使用效率并协调资金调度。企业应该以具体的业务为基础进行资金使用计划的编制，兼顾企业资金需求和成本节约原则，采取正确的、科学的测算方法，计算出企业在未来一段时间内资金的需求量。企业资金管理应该建立在合理的资金需求量的基础上，资金管理需要专人管理，另外，企业应该设置应急方案以应对计划外情况和突发状况。
  　　其次，企业要重视资金筹集管理。在生产经营过程中，企业所需的发展资金并不都是自有的，其需要通过相应的筹资渠道获得资金，资金筹集管理也就相当重要。资金筹集管理可以从外源性资金管理和内源性资金管理两方而展开。外源性资金一般产生于企业的生产经营需要，企业需要选择恰当的筹资渠道和筹资方式，从外部获得资金支持，在发展中积累信用，并充分利用国家针对产业发展的相应优惠政策。内源性资金则主要是指企业的应收账款和其他应收款项，企业应该合理布局当前掌控的资金，让资金的使用效率逐步提升。
  　　再次，企业要重视资金运用。企业生产经营的基本原则是以最低的成本换取最人的效益，企业的资金管理也应以此为目标。企业资金的管理反映了企业则务管理的水平，是企业则务管理技术能力和企业资金运用管理能力的双重结合，是企业则务管理人员素质和素养的直接体现，企业要重视资金运用管理，在原材料采购环节、在途资金环节和存货管理环节进行有效的监督，力求实现企业资产优化配置和资金的合理调配，让企业的资金结构完善起来。
  　　最后，企业应该重视资金分配管理。企业的创造的价值一方而企业作为留存收益为扩展生产经营规模使用，另一方而企业要分配给利益相关者。企业内部的利益问题也是影响企业长远发展的重要问题，如果处理不当可能导致企业陷入管理困境之中，影响企业的业务开展。而良好的资金分配制度能够让员工的工作积极性和劳动创造性保持在较高水准上，使得企业的生产效率和管理效率获得提高。所以企业要制定科学的、实际的资金分配制度，这也是资金管理重要内容之一。
   　　(二)资金运行质量 
  　　首先，企业要做好资金调剂。企业发展需要资金作为需要，这说明了企业的生产经营过程就是资金流转的过程中，而且资金只有流动起来才能维持企业正常的运行。企业要提升资金使用效率就要注重资金运行的协同性，以科学的管理制度为之保证。
  　　其次，企业要做好资金效益管理。资金的流动性与效益性存在矛盾，流动性资金过多会加人企业的机会成本，企业资金便失去了获利的机会。企业的经营管理中，需要首先保证日常资金的需求，对暂时不确定的资金支出，可以通过投资获利性较小但流动性强、风险低的项目的方式来提高资金的效益。对于期限长、金额人的投资则要谨慎处置。
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7. 财务资金管理和使用方面存在的问题

一)企业融资法规不规范

企业在经营过程中不可避免地需要筹集大量资金维持日常经营，但我国的资本市场尚不成熟，企业上市数量十分有限，融资仍十分艰难，这主要是因为我国相关融资政策及法律法规还不健全，缺乏有效的担保机制与完善的融资法律体系，现有融资体系不利于企业融资。相较大企业而言，中小型企业的融资更加困难，中小型企业的贷款管理成本要远远大于大企业的贷款成本，银行从自身利益出发，一般不愿意借款给小企业，加之国家缺少相应的融资法规支持，以致交易成本过高，造成融资困难。近几年，我国融资政策的主要基调是两防，政府继续严卡信贷与土地闸门，在这种法规制度下，银行将会进一步缩小企业贷款范围，融资难度也会进一步加大。

(二)企业财务管理水平低

目前，我国企业发展受限的主要原因之一便是财务控制环节薄弱，管理水平较低，很多企业并未充分意识到财务管理在企业中的地位，财务管理观念比较陈旧。例如，企业的资金管理制度不完善，管理要求不严格，导致了部分资金闲置、应收款项形成死账;企业的存货控制环节薄弱，部分产品联系不到供货商家，造成存货积压;企业的财务工作流程不严谨，财务人员素质有限，直接影响了企业的会计信息质量，弱化了财务管理能力。同时，企业财务观念淡薄、处理手段不先进也是导致财务管理水平较低的主要因素。企业管理者比较注重生产与销售，而忽视财务管理，没有充分意识到财务管理的核心地位。另外，很多企业的经营者没有经过良好的培训，管理者没有充裕时间改进财务的分析工具，绝大多数企业将电脑当成摆设，不能充分利用财务软件建立账套，这十分不利于企业的长期发展。

(三)企业内部会计监督制度不健全

内部监督制度主要是为了保护企业资产，提高会计信息质量，确保有效提高企业的经营效率。一般而言，企业的内控制度核心是权责发生制，保证企业内部相互平衡。而企业内部的一些成本核算、财务收支审批等制度并不健全，实际工作中也甚少使用，内部审计得不到足够的重视。目前，完善企业的内部监督制度已经成为企业实现现代化管理的必要手段之一，直接影响着企业的财务管理水平，而我国企业很多是领导集权制，所有权与经营权高度统一，致使企业缺少资金调度的能力，超额支出、坐支现象时有发生;同时，集权制管理下的企业财务风险也较高，决策往往依赖管理者的经验与所得信息的完整性、准确性，稍有差池，企业就会面临几何递增的风险。

(四)财务管理人员素质不过硬

我国的市场经济体制确立较晚，受计划经济的影响，很多企业管理者的理念跟不上时代的发展要求，财务人员的专业素质普遍达不到行业标准。加之企业忽视财务管理的作用，相应的财务人员也往往得不到重用。高素质的专业人才应匹配较高的薪水标准，但对很多企业来说，看不到专业人员带来的利益，相反却看到了无谓增加的成本，因此企业一般聘请水平一般的财务人员，职责也仅仅限于处理单据、做账、对外报送报表以及申报纳税而已。同时，企业的管理者缺失一定的财务管理知识，无人监督账务处理的正确与否，财务管理缺乏必要的考核与监督，无法满足目前财务管理信息化、高效化的要求，这些都会在一定程度上影响会计信息的质量，致使财务信息的及时性与反馈性大大降低，无法为企业提供可靠有效的决策支持。

8. 企业资金风险管理存在的问题及措施

  　　一、企业资金风险管理中的突出问题 
   　　第一，财务信息失真。 
  　　相当多的企业财务信息不透明、不完整、不及时。企业的高层决策者难以获得准确的财务信息，搞不清楚基层的资金情况，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营情况。
   　　第二，监控不力。 
  　　大中型企业中，对多资金运作环节普遍存在着监控不力的问题，尽管企业内部设置了一些监督岗位，也制定了多种监督制度，但是因为种种原因难以及时有效地发挥信用。
  　　相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，领导法治意识淡薄，往往是个人说了算，资金的流向与控制脱节。
   　　第三，资金使用效率低。 
  　　企业资金集中管理和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金风险管理中突出的问题。子公司多头开户的现象比较普遍，资金风险管理(风控网)严重失控。
  　　投资决策随意性大，有些企业不顾自身的财务和发展目标，盲目投资，投资失误较多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信誉和赢利能力下降。
   　　二、企业财务风险分析 
   　　第一，投资风险分析。 
  　　在企业中，不顾自身的能力和发展目标，热衷于铺新摊子，盲目投资，造成严重损失的例子比比皆是。企业在进行任何一项投资之前，都应对投资项目进行可行性分析，只有在综合考虑各项因素的基础上，当投资项目所产生的净现金流量为正时才是可行的。风险是在企业的生产经营活动中产生和发展的，不能达到预期的不确定性，是一个动态现象，具有很强的传导性。
  　　一个企业的风险会传导到另一个企业，一个部门的风险可能会使其他部门遭受损失，产生风险传导的连锁效应。因此，本文所讲的组织风险传导是指风险在组织内部的`多个相关利益单位之间进行传递和影响。盲目追求外延式扩张即所谓多元化经营，未经深入调查研究便乱上投资项目，最终破产也是不足为怪的。
   　　第二，资本运营分析。 
  　　在资金营运方面，企业集团流动资产中，若存货所占比重相对较大，由于存货流动性差，占用了企业大量资金，企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失，由此产生财务风险。
  　　在应收账款管理中，企业过于注重销售业绩，而忽视应收账款控制状况的问题。有时为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品，导致企业应收账款大量增加。企业在赊销过程中，由于对客户的信用等级了解不够，盲目赊销，会造成应收账款失控，相当比例的应收账款将长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性。
   　　第三，收益分配分析。 
  　　股利分配政策不仅影响与企业相关的各方面的利益，而且与公司的筹资问题和资本结构问题密切相关，涉及企业的长远发展。股利政策的制定，主要涉及如何确定股利支付比率、以何种形式发放股利、股利政策的稳定性等。股利政策可被看做是表明公司发展状况的重要信息，除重大的投资机会、未来收入的重大变动等特殊情况外，公司通常倾向于较稳定的股利分配政策。
   　　三、加强企业资金管理和风险控制 
   　　第一，完善内部资金调度控制制度。 
  　　完善内部资金调度控制制度，应从授权审批制度、不相容职务分离制度、内部审计等方面入手。在资金使用方面，企业应结合自身情况建立资金分级审批标准和权限，按审定的现金流量预算和资本性支出预算安排支出，对外担保权、对外投资权应进行严格地限制，而且应配备一套科学的风险预警系统。
   　　第二，加强资金筹集管理。 
  　　财务人员要树立起企业资金成本与资金风险管理理念，建立健全以控制财务风险、控制资金成本、选择合理的资本结构等为主要内容的资金控制制度和决策制度。资金筹措包括科学预测资金需求量和合理选择筹资方式。企业应结合自身实际合理选择诸如趋势预测、销售百分比、定性预测等资金量预测方法。选择多种筹资方式，如发行股票、吸收直接投资、发行债券、贷款、商业信用等，分散筹资风险，做好事前控制。
   　　第三，实施资金集中管理。 
  　　资金风险管理的目标应是保证资金的安全性、流动性、效率性、收益性。实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到上述作用。如建立结算中心制度或成立资金调度中心，统筹管理企业的各项资金，使各部门、各下级单位的资金往来全部纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制多头开户和资金账外循环的问题，保证资金风险管理的集中统一。也可以通过建立财务中心或内部银行，实现内部资金的集中管理，统一调度和有效监控，由财务中心或内部银行负责与银行的往来业务，下属单位仅保留日常必备的费用账户。第四，推行资金预算管理。
  　　资金风险管理中采用全面预算管理，预算编制采取逐级编报、逐级审批，滚动的资金风险管理办法。预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。资金预算管理是全面预算管理的一部分，企业要以现金流量管理为核心，加强全面预算管理，进一步细化资金安排，增强现金保障能力。统筹规划生产经营与投融资活动的资金供给，科学预测预算年度现金收支、结余与不足，合理确定现金收支规模，安全高效地做好资金筹划工作，加强现金流入流出全过程预算控制，做好资金预算执行情况的分析、监督与考核。
   　　第五，加快应收款项及存货周转。 
  　　企业要积极开展存货和应收款项的清理，严格控制存货和应收款项规模与增长速度，加快存货及应收款项的周转，减少流动资金占用。努力推进精益生产，加快生产环节的物料流转速度，减少过程积压。做好销售预测，坚持以销定产，根据生产计划，确定合理库存水平，创新营销模式，努力提高预收款比例，减少预付款金额。建立健全客户信用管理体系，加强货款回收管理，落实催收责任，从合同签订、资金结算、款项催收等环节严格把关，加快现金回流，提高应收账款周转速度。
   　　第六，建立预警监测机制。 
  　　企业要建立和完善资金风险管理机制，从资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，确定重点监测对象和监测领域，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，提高风险应对能力。